Comment la réduction de l’IRPF s’appliquera-t-elle aux propriétaires qui réduisent leur loyer ? 

La réduction de l’IRPF pour ceux qui baissent leur loyer est une mesure qui vise à encourager l’offre de logements locatifs en Espagne. Elle vise à bénéficier tant aux propriétaires qu’aux locataires en leur offrant des avantages fiscaux et en facilitant l’accès à des logements abordables. Vous voulez savoir comment vous pouvez bénéficier de la réduction IRPF ? Alors, vous êtes au bon endroit, suivez-nous jusqu’au bout !

Avantages fiscaux de la réduction de loyer : combien pouvez-vous économiser sur votre impôt sur le revenu des personnes physiques ?

On devrait adopter prochainement la nouvelle loi sur le logement. Cette étape législative importante entraînera une série de changements significatifs dans le secteur immobilier, tels que la réduction de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. L’un d’entre eux est l’introduction de réductions fiscales pour les propriétaires qui décident de réduire le prix de la location.

L’objectif principal de cette législation est de promouvoir la stabilité et l’équilibre du marché du logement. Ceci dans la mesure où elle offre des options abordables aux personnes à la recherche d’un logement locatif. 

Le second en offrant des incitations fiscales aux propriétaires qui choisissent de baisser leurs prix. Ces mesures devraient avoir un impact positif sur l’offre et la demande.

Ceci étant, en cas de révision à la baisse du montant du loyer du bien, vous pourrez bénéficier d’importantes économies. Notamment dans le paiement de l’Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPF).

Outre la réduction de l’IRPF, la loi sur le logement comprend d’autres dispositions visant à améliorer la réglementation des locations. Certaines d’entre elles concernent la protection des droits des locataires et la prévention des pratiques abusives des propriétaires, ainsi que la promotion de contrats de location transparents et équitables. Il s’agit également de promouvoir des contrats de location transparents et équitables.

Vous pourriez également être intéressé par : Quelles sont les nouveautés dans la déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques en Espagne ?

Conditions et considérations pour opter pour la réduction IRPF 

Si vous envisagez de réduire votre loyer, vous devez tenir compte de certaines conditions et considérations importantes. Les voici :

Zones de marché résidentiel en difficulté

Pour bénéficier de la réduction IRPF, il faut que les zones où la demande locative est supérieure à l’offre soient situées. Vous créez ainsi une situation de tension sur le marché résidentiel.

Nouveau contrat de location

Vous devez formaliser un nouveau contrat de location pour obtenir la réduction IRPF. On peut conclure le contrat avec l’ancien locataire ou avec un nouveau locataire.

Dans ce nouveau contrat, il doit être réduit de plus de 5 % par rapport au dernier contrat pour le même logement.

Autres considérations

Pour déterminer le montant du nouveau loyer permettant de bénéficier de la réduction de 90 % de l’IRPF, il est important de tenir compte des éléments suivants :

• Remise de 5 % par rapport au dernier loyer

On calcule la réduction de 5 % par rapport au dernier loyer du contrat de location précédent pour le même bien Après application éventuelle de la clause d’actualisation annuelle du contrat précédent.

• Escompte à payer sur le loyer initial

Selon la loi, la réduction de 90 % de l’IRPF ne s’applique qu’au loyer initial du nouveau contrat de location. 

Il n’y a pas de problème si on actualise le loyer les années suivantes en fonction de l’indice correspondant. Si la réduction ne dépasse plus 5 %, on maintiendra la réduction de 90 %.

On établit une règle spéciale pour les nouveaux contrats de location dans les zones soumises à des contraintes à partir de 2024

Pour la réduction IRPF, il faudra que le loyer initial n’excède pas celui du dernier contrat de location formalisé au cours des cinq dernières années. Sauf dans certains cas exceptionnels, tels que des travaux d’amélioration réalisés ou des contrats de location d’au moins 10 ans.

Vous pouvez également être intéressé par : Les impôts en Espagne pour les étrangers

On imposera 100 % des revenus obtenus si on ne respecte pas cette règle. Cette limitation de l’augmentation est essentielle pour envisager l’option de réduire le loyer et de réaliser des économies plus importantes.

Exemples d’économies réalisées en réduisant le coût du loyer

Le Registro de Asesores Fiscales (REAF) du Conseil général des économistes a donné des exemples de la manière dont un propriétaire pourrait « gagner » en réduisant son loyer de 6 %. Comment calculer la réduction de l’IRPF ? Voici comment :

Prix d’achat du bien : 300 000 euros.

Le loyer est de 1 000 euros par mois ou 12 000 euros par an.

• Avec la réduction de 6 %, le loyer annuel serait de 11 280 euros. Cela signifie que le propriétaire recevrait 720 euros de moins par an.
• Le propriétaire aurait droit à un crédit d’impôt dans sa déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques pour atténuer cette perte.

Exemple 1 de réduction IRPF :

• Prenons le cas d’un propriétaire célibataire, âgé de moins de 65 ans et sans enfant. Avec un revenu total de 18.000 euros, il pourrait économiser 795,55 euros d’impôt sur le revenu des personnes physiques. Le propriétaire obtiendrait un solde net positif, car ce montant est supérieur de 75,55 euros à la perte subie au niveau du loyer.

Vous trouverez plus de détails dans le tableau ci-dessous :

Exemple 2 de réduction IRPF : 

• Un propriétaire célibataire, sans enfant et âgé de moins de 65 ans, avec un revenu annuel de 26.000 euros. Sans la réduction de loyer, il devrait payer 5 037,9 euros dans sa déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques. On économiserait 1 005,6 euros, car la réduction ramènerait le montant à 4 032,3 euros.
• La perte causée par la réduction de loyer est inférieure de 285,6 euros à ce montant. C’est le solde net positif que le propriétaire obtiendrait.

De la même manière, apprenez plus en détail à quoi ressemblerait la structure fiscale de cet exemple : 

Vous pourriez également être intéressé par : Embaucher une agence immobilière : que faut-il savoir ?

La réduction IRPF pour ceux qui baissent leur loyer offre des avantages significatifs tant aux propriétaires qu’aux locataires. Si vous êtes propriétaire et que vous souhaitez profiter au maximum de cette réduction d’impôt, il est important de bénéficier de conseils et d’une gestion appropriés.

Dans notre entreprise, nous avons des experts en services fiscaux qui peuvent vous aider à comprendre le fonctionnement de la réduction de l’IRPF et à l’appliquer de manière efficace. Contactez-nous à l’adresse tasconsultoria@tas-sl.es et prenez rendez-vous pour un conseil gratuit !