Comment récupérer la TVA impayée auprès de clients en mauvaise posture ?

Dans le monde des affaires, le recouvrement de la TVA impayée est une tâche nécessaire. Surtout lorsque certains clients sont confrontés à des difficultés financières. L’Espagne, comme de nombreux pays, est confrontée à ce défi. Découvrez des stratégies efficaces pour récupérer la TVA qui vous est due et assurer la stabilité financière de votre entreprise. Prêt à optimiser vos finances ? Lisez ce qui suit et prenez le contrôle de la collecte de vos taxes.

Pouvez-vous récupérer la TVA non payée et comment pouvez-vous le faire ? 

Une situation fréquente peut se produire lorsqu’un client n’honore pas le paiement d’une facture. Dans ce cas, il est possible d’entamer des démarches pour récupérer la TVA qui lui a été facturée. Plus précisément, après qu’un an s’est écoulé depuis la création de la transaction.

Toutefois, si le chiffre d’affaires annuel de votre entreprise est inférieur à 6.010.121,04 euros, un autre cas de figure se présente. Le délai d’attente pour entamer ces procédures est réduit à six mois.

En tout état de cause, quel que soit le scénario, la période disponible pour prendre ces dispositions reste de six mois. Ce délai est crucial pour agir avec diligence et récupérer la TVA due.

Toutefois, si votre client demande l’ouverture d’une procédure d’insolvabilité avant l’expiration de ces délais, vous devez faire avancer la procédure :

• Produire une facture corrigée dans un délai de trois mois. Ce délai doit courir à partir de la date de publication au BOE de l’ordre de concours.
• L’envoyer au débiteur (avec copie à l’administrateur de l’insolvabilité). Effectuer cette procédure au moyen d’un burofax afin d’avoir une trace de l’envoi dans le délai indiqué.
• Vous disposez d’un mois à compter de la date d’émission de la facture corrigée pour en informer l’administration fiscale. Utilisez toujours le formulaire spécifique disponible dans votre E-Office, qui a procédé à la correction. 

Vous pourriez également être intéressé par : Comment différer le paiement des impôts en Espagne ?

Comment être au courant de ces concours et de ces échéances ?

Une question fréquemment posée est de savoir comment être correctement informé du moment exact où la décision d’insolvabilité est publiée. Voici les informations clés dont vous avez besoin pour être au courant et être en mesure de récupérer la TVA auprès de vos clients défaillants.

L’administrateur de l’insolvabilité est chargé de communiquer cette situation à tous les créanciers. Cependant, il arrive que ce processus soit retardé. Cela augmente le risque que vous ne soyez pas en mesure d’effectuer la rectification à temps.

Voici deux stratégies pour réduire ce risque :

• Vous soupçonnez qu’un client se dirige vers l’insolvabilité ? Il est conseillé de consulter régulièrement le Bulletin judiciaire unique du BOE. Plus précisément dans la section « Edictos Judiciales ». 

C’est là que sont publiées les annonces de procédures d’insolvabilité. Cela vous permettra de surveiller activement les éventuelles procédures d’insolvabilité concernant vos clients.

• Dans la sphère numérique, il est essentiel de garder un œil sur le site web du BOE pour les annonces et les mises à jour. Tenez-vous au courant des nouvelles et des alertes relatives aux appels d’offres susceptibles d’avoir un impact sur vos transactions commerciales.

Il est essentiel d’anticiper ces situations pour prendre des décisions opportunes dans la gestion de vos procédures de récupération de la TVA.

Prenez connaissance de ce matériel et gardez-le à portée de main : 

Vous pourriez également être intéressé par : En quoi consiste la nouvelle loi sur les faillites ?

Que se passe-t-il en cas de dépassement du délai ? 

Dans ce contexte, il est essentiel de comprendre qu’il s’agit d’un problème d’incompatibilités. Si votre client entame une procédure d’insolvabilité et dépasse le délai de trois mois pour effectuer la rectification, vous perdrez malheureusement la possibilité de récupérer la TVA.

Même si le délai général de six mois ou d’un an pour faire une réclamation n’a pas encore été dépassé. Rappelons que ce délai court à partir du moment où l’opération est générée. Cette incompatibilité a une base logique : après les procédures susmentionnées, les autorités fiscales deviennent le créancier de la TVA vis-à-vis du client insolvable.

Dans ce processus de récupération de la TVA, le débiteur défaillant doit déduire cette TVA. Tout simplement parce que la date limite de non-paiement est dépassée. En ce sens, il doit le faire en moins de la TVA qu’il a payée sur ses impôts. Notamment lors de la déclaration périodique correspondant à la date de réception de la facture rectificative. 

En revanche, en cas de procédure d’insolvabilité, les autorités fiscales doivent inclure cette TVA dans la liste des créanciers de la partie insolvable. De plus, en raison des délais prévus par la loi sur l’insolvabilité, après les trois mois, elle peut rencontrer des difficultés pour le faire.

Il existe toutefois une exception :

Les délais de récupération de la TVA sont compatibles si la procédure d’insolvabilité est déclarée après l’expiration du délai général de récupération. Soit en raison de l’écoulement de six mois ou d’un an, soit en raison d’une procédure d’insolvabilité. 

Il est essentiel de souligner ce détail : votre entreprise ne se souvient-elle pas d’effectuer les procédures de rectification ? Celles qui s’inscrivent dans les fenêtres qui s’ouvrent au bout de six mois ou d’un an. Bien sûr, à partir de la génération de la facture.

Il est toujours possible de récupérer la TVA si le client défaillant entame ultérieurement une procédure d’insolvabilité. Toutefois, l’inverse ne s’applique pas.

Vous pouvez également être intéressé par : Quoi de neuf dans le plan de contrôle fiscal et douanier [2022].

Vous souhaitez récupérer la TVA sur une facture impayée ? Nous savons que cette situation représente un défi financier considérable. Nous savons également que le processus de récupération de la TVA peut sembler complexe au premier abord. Mais avec les bonnes informations et les bons conseils, c’est tout à fait possible.

N’hésitez pas à profiter de nos services spécialisés pour une consultation comptable personnalisée. Nous pouvons répondre à vos questions sur la manière de récupérer efficacement la TVA, contactez-nous dès aujourd’hui à l’adresse tasconsultoria@tas-sl.es et faites le premier pas vers une récupération réussie de votre TVA !