Conseils pour déduire les indemnités des indépendants et les inclure correctement dans les factures

En raison des problèmes économiques rencontrés par les travailleurs indépendants, les frais de subsistance et d’hébergement encourus dans le cadre de l’exercice d’une activité professionnelle sont déductibles à partir de 2018. Ces déductions sont connues sous le nom d’indemnités pour indépendants. Pour savoir comment fonctionnent ces allocations et quand vous pouvez les déduire, restez jusqu’à la fin de cet article, où nous vous dirons tout ce que vous devez savoir et plus encore.

Qu’est-ce que l’allocation de subsistance pour indépendants ?

Les allocations pour travailleurs indépendants sont considérées comme les dépenses générées par le développement de votre activité professionnelle et que, par conséquent, vous n’avez pas à payer. En d’autres termes, il s’agit des dépenses que vous avez le droit de déduire conformément à la loi de réformes urgentes sur le travail indépendant de 2018.

Cette loi vise à égaliser les conditions pour les salariés et les indépendants. Cela signifie que les indépendants peuvent déduire de leur impôt sur le revenu des personnes physiques et de leur TVA les frais de logement, de repas et de déplacement qu’ils peuvent justifier comme étant nécessaires à l’exercice de leur activité.

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Quelles sont les déductions fiscales pour les indemnités journalières ?

Les dépenses des indépendants résultant de leur travail peuvent être déduites de leur déclaration d’impôt sur le revenu et de leur déclaration de TVA. Ainsi, elles n’affecteront pas autant vos finances. 

Cela signifie que ce que vous mangez ou buvez dans le cadre de votre travail peut être déduit du montant que vous devez payer au titre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques en tant que dépense déductible. Vous paierez ainsi moins d’impôts et, dans le cas de la TVA, il s’agit également d’une dépense déductible que vous déclarerez dans le formulaire 303 en tant que dépense déductible du repas.

Quelles sont les indemnités des indépendants qui sont déductibles ?

Les frais de nourriture et de déplacement peuvent être déduits des frais de subsistance. Les frais d’essence, les déplacements en transports publics ou les séjours à l’hôtel sont des exemples d’indemnités pour indépendants. Bien sûr, à condition qu’ils soient liés à l’activité professionnelle.

En effet, en raison du rythme de vie des indépendants et du type de travail qu’ils effectuent, il est fréquent qu’ils soient obligés d’aller au restaurant pour pouvoir manger sans perturber leur travail. À cela s’ajoutent tous les repas avec les clients qui sont généralement obligatoires pour conclure certaines affaires.

Quels montants pouvez-vous déduire en tant qu’indépendant au titre des indemnités journalières ?

Un travailleur indépendant peut taxer les indemnités de repas ou les frais de déplacement conformément à la loi sur les réformes urgentes du travail indépendant et ne peut pas dépasser les limites fixées dans cette loi. Ces limites sont les suivantes

Ces limites sont inamovibles, ce qui signifie qu’aucun document ne peut être présenté pour les prolonger. Cependant, il vaut la peine de profiter de ces déductions, car elles peuvent permettre de réaliser de bonnes économies à la fin de l’année de travail.

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Quelles sont les conditions à remplir pour pouvoir déduire les indemnités des travailleurs indépendants ?

Pour pouvoir déduire l’allocation de travailleur indépendant, une série de conditions doivent être remplies afin qu’elle soit attribuée correctement et toujours conformément à la loi. Nous vous présentons ci-dessous les conditions qui sont généralement exigées :

Comment justifier auprès de l’administration fiscale la déductibilité des indemnités journalières ?

Pour justifier les indemnités des indépendants auprès de l’administration fiscale, le plus important est de disposer d’une facture qui prouve la dépense. Cette facture doit mentionner votre nom, votre prénom, votre numéro de TVA, la date et le lieu de la dépense, ainsi que le montant que vous avez payé. 

Il convient également de noter que les dépenses dépassant les montants maximaux ne peuvent être justifiées en tant qu’indemnités journalières et doivent être incluses en tant que dépenses normales non déductibles dans votre déclaration d’impôts.

Pensez également qu’il est conseillé de conserver vos factures pendant quatre ans. En effet, l’administration fiscale peut toujours vouloir les examiner pendant cette période.

Que faire si vous ne pouvez pas justifier une dépense déductible ?

Si vous ne pouvez pas justifier la nécessité du régime des indépendants auprès de l’administration fiscale, sachez que vous risquez de subir différentes conséquences, qui peuvent être préjudiciables pour vous et votre entreprise. Les conséquences dont nous parlons sont les suivantes :

• Les dépenses sont à votre charge et vous devez donc modifier vos déclarations de TVA et d’impôt sur le revenu des personnes physiques.
• Elles peuvent faire l’objet d’une surtaxe comprise entre 50 % et 150 % des dépenses.

La meilleure chose à faire est d’être très attentif à vos dépenses si vous avez l’intention de les déduire de votre allocation.

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