Quelles sont les nouveautés de la déclaration d’impôt sur le revenu 2023 ?

La campagne de déclaration d’impôt sur le revenu 2023 arrive à grands pas et il est important de connaître les nouveautés qui auront une incidence sur le dépôt de votre déclaration. Cela concerne aussi bien les dates limites de dépôt que les nouvelles tranches de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Il est donc temps de vous préparer à optimiser vos impôts le 11 avril prochain. Vous voulez en savoir plus ? Lisez notre article.

Quelles sont les dates clés de la déclaration d’impôt sur le revenu 2023 ? 

Comme chaque année, la campagne de déclaration d’impôt sur le revenu 2023 se déroulera entre le 1er et le 30 juin. Toutefois, les contribuables peuvent effectuer leur première déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques et d’impôt de solidarité sur la fortune en ligne à partir du 11 avril. Cela dit, il n’est pas nécessaire de déposer une déclaration d’impôt sur le revenu pour ceux dont les revenus bruts ne dépassent pas 15 000 euros.

L’utilisation de l’internet pour remplir une déclaration d’impôts devient de plus en plus populaire, neuf contribuables sur dix utilisant l’internet.

Il est également important que les contribuables connaissent les dates limites de dépôt des déclarations afin d’éviter tout problème. Si vous ne respectez pas les délais, vous risquez une amende allant de 200 euros à 150 % du montant dû aux autorités fiscales.

Quand la déclaration d’impôt sur le revenu 2023 doit-elle être remplie ? Les dates importantes à prendre en compte sont celles auxquelles les contribuables déposent leur déclaration, comme vous pouvez le voir sur l’image :

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Quelles sont les nouveautés en matière d’impôt sur le revenu des personnes physiques pour l’exercice fiscal 2022-2023 ?

Outre l’importance de déposer sa déclaration de revenus dans les délais, il est important de connaître les nouveautés de la campagne de déclaration d’impôt sur le revenu 2023. Bien que les changements par rapport à 2022 ne soient pas très importants, certaines modifications peuvent vous aider à économiser de l’argent sur les impôts grâce aux déductions fiscales.

Parmi les aspects les plus importants, citons les cotisations aux régimes de retraite, la déduction pour maternité et les seuils de revenus pour la déclaration d’impôt sur le revenu.

Il est donc essentiel d’être informé et préparé afin de faire correctement votre déclaration d’impôt 2023 et de maximiser vos possibilités d’économies. Ci-dessous, nous partageons les détails avec vous :

Modifications de l’impôt sur le revenu des personnes physiques dans certaines régions autonomes d’Espagne

Certaines communautés autonomes, dont Madrid, la Communauté valencienne, la Galice, l’Andalousie et la Murcie, ont modifié les tranches de l’impôt sur le revenu des personnes physiques avec effet rétroactif, ce qui se reflétera dans la déclaration d’impôt sur le revenu 2023.

En septembre 2022, le président de la Communauté de Madrid a annoncé la déflation de l’impôt sur le revenu des personnes physiques afin d’aider les familles à maintenir leur pouvoir d’achat face à la hausse des prix.

Cette mesure bénéficiera à 3,5 millions de Madrilènes et permettra d’économiser près de 200 millions d’euros. La déflation de l’impôt sur le revenu des personnes physiques à Madrid est de 4,6 %, ce qui permettra aux Madrilènes d’économiser en moyenne 46 euros, les revenus élevés étant les plus favorisés.

Nouvelles tranches de revenus

L’une des nouveautés les plus importantes de la déclaration d’impôt sur le revenu 2023 est la modification du système de cotisations de sécurité sociale pour les indépendants.

Désormais, la cotisation sera calculée sur la base du revenu réel et non plus sur la base choisie précédemment. De plus, 15 tranches ont été établies pour le nouveau système de cotisation.

Un simulateur a été lancé par la Sécurité sociale pour faciliter le calcul du nouveau système de cotisation, qui est basé sur le revenu réel. Le calcul est basé sur le revenu net avec une déduction de 7% pour les dépenses génériques. Cela modifie considérablement la déclaration d’impôt sur le revenu 2023. 

La nouvelle réglementation établit à 7 % les dépenses difficilement justifiables des travailleurs indépendants en estimation directe simplifiée. En outre, les travailleurs indépendants avec deux enfants et une déclaration conjointe avec leur partenaire auront une imposition minimale de 19 000 euros. Les travailleurs indépendants en situation de pluriactivité et dont le revenu professionnel est supérieur à 15 000 euros seront exemptés du paiement de l’IRPF.

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Modification de la déduction fiscale pour les régimes de retraite privés

L’administration fiscale a apporté des modifications à la déduction fiscale pour les plans de pension privés. Le montant maximal de la déduction annuelle a été ramené de 2 000 à 1 500 euros.

D’autre part, le montant maximum déductible est passé de 8 000 à 8 500 euros si le contribuable bénéficie d’un plan de pension d’entreprise.

Ces changements dans le cadre de la déclaration d’impôt 2023 visent à augmenter les recettes pour assurer la viabilité du système de retraite et il est important d’en tenir compte, car ils peuvent avoir une incidence directe sur vos finances personnelles.

Déduction pour enfants à charge ou maternité 

Autre innovation fiscale, la déduction pour enfants à charge devient une « allocation universelle » pour les mères d’enfants de moins de trois ans, quelle que soit leur situation professionnelle.

Auparavant, la déduction était limitée à 100 euros par mois et par enfant et ne s’appliquait qu’aux mères occupant un emploi permanent. On estime que cette déduction, qui fait partie de la déclaration d’impôt de 2023, bénéficiera à plus de deux millions de familles et que les avantages fiscaux dépasseront les 200 millions d’euros.

Impôt sur la fortune pour les grandes fortunes

Le nouvel impôt sur la fortune pour les personnes fortunées est déjà en vigueur et sera appliqué à partir de l’année fiscale 2022, dans le cadre de la déclaration de revenus 2023 pour les personnes dont le patrimoine net est supérieur à trois millions d’euros.

L’impôt est divisé en trois tranches et le taux d’imposition varie en fonction de la valeur de l’actif net :

• Pour les avoirs compris entre 3 et 5 millions d’euros, un taux de 1,7 % sera appliqué.
• Pour les actifs compris entre 5 et 10 millions d’euros, un taux de 2,1 % sera appliqué.
• Pour les actifs supérieurs à 10 millions d’euros, un taux de 3,5 % sera appliqué.

L’objectif du ministère des finances est de récolter 1,5 milliard d’euros par an en 2023 et 2024, mais il pourrait être intégré de manière permanente dans le système fiscal.

L’accent a également été mis sur la réduction des revenus du travail pour les salaires bruts compris entre 15 000 et 21 000 euros, qui devrait permettre d’économiser 1,881 milliard d’euros pour 50 % des travailleurs.

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Si vous êtes l’un de ces travailleurs et que vous avez besoin d’aide pour remplir votre déclaration d’impôts 2023, n’hésitez pas à nous contacter. Notre équipe compte des experts en matière fiscale qui se feront un plaisir de vous aider. 

Envoyez-nous un courriel à tascontusoria@tas-sl.es et demandez vos conseils personnalisés – ne ratez pas cette occasion de mettre de l’ordre dans vos finances !