Tous les impôts et les autres coûts fixes d’un indépendant (et comment éviter certains d’entre eux)

Dans la vie d’un indépendant, il est essentiel de comprendre et de gérer les dépenses fixes pour maintenir la stabilité financière. Nous vous présentons ci-dessous chacune d’entre elles et explorons les stratégies juridiques qui peuvent contribuer à les optimiser. Si vous souhaitez en savoir plus sur la manière de gérer vos coûts fixes en tant qu’indépendant et découvrir des moyens de les alléger, nous vous invitons à lire la suite !

Coûts fixes non considérés comme des taxes

Il existe des coûts fixes qui, bien qu’ils ne soient pas considérés comme des impôts, représentent des dépenses régulières et inévitables pour les indépendants. Ces coûts sont essentiels au fonctionnement et à l’entretien de l’entreprise et doivent être pris en compte de manière stratégique dans la gestion financière. Nous vous présentons les plus importants d’entre eux : 

1. les coûts liés à la banque

Ces commissions peuvent prendre différentes formes :

1. les frais de gestion de votre compte.

2. Frais de transaction.

3. Frais d’utilisation du point de vente (en ligne et physique).

Chaque banque peut avoir des conditions uniques et vos coûts fixes peuvent changer. Il est donc essentiel d’analyser soigneusement toutes les options disponibles. Choisissez celle qui répond le mieux à vos besoins et qui vous offre les conditions les plus favorables.

2. les services publics : électricité, eau, téléphone, internet

Vous travaillez dans un bureau ou un local loué ? Les coûts fixes d’électricité, d’eau, de gaz, de téléphone et d’internet font partie de vos responsabilités en tant que professionnel indépendant.

Cela signifie que vous devrez payer les fournitures utilisées dans les locaux dans le cadre de votre activité.

La pandémie a conduit de nombreux indépendants, qui travaillaient normalement dans des locaux, à devoir travailler exceptionnellement à domicile, ce qui les a amenés à envisager une éventuelle déduction des coûts fixes. Que se passe-t-il dans ces cas-là et combien payez-vous en tant que indépendant ? Voici quelques éléments à prendre en compte :

3. Domaine, hébergement et logiciels

Quelle que soit la taille de votre entreprise, vous souhaiterez probablement disposer d’une adresse électronique d’entreprise.

Pour en avoir un, vous devrez acheter un nom de domaine et un service d’hébergement web. Cela se traduit par des coûts fixes supplémentaires sur votre liste de salaires en tant qu’indépendant.

• Le nom de domaine peut varier de 10 à 30 euros par an. Il s’agit du coût associé à l’utilisation du nom de votre entreprise sur votre site web et dans vos courriels. 
• En ce qui concerne l’hébergement web, le coût varie en fonction de la qualité du service. Il peut se situer entre 10 et 20 euros par mois ou à partir de 60 euros par an.

En plus de ces coûts fixes, vous devrez investir dans un logiciel de facturation. Surtout si vous voulez réaliser vos activités, formalités ou procédures en toute sécurité et sans erreurs.

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Impôts dus en tant qu’indépendant

Afin de réduire efficacement les impôts, il est essentiel de connaître les différents types d’impôts que vous êtes légalement tenu de payer. Ceux-ci sont détaillés ci-dessous :

1. quota de travailleurs indépendants

Nous parlons ici de certains des principaux coûts fixes auxquels est confronté tout professionnel indépendant.

Cette cotisation correspond à la cotisation de sécurité sociale que chaque indépendant paie mensuellement. À partir de janvier 2023, cela se fera par le biais du système de cotisation des indépendants basé sur leur revenu réel.

Cependant, il est important de garder à l’esprit que : si vous commencez votre activité en tant que travailleur indépendant, vous avez la possibilité de demander le forfait de 80 euros par mois.

2. l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF)

L’IRPF bien connu est un impôt qui est prélevé sur les revenus de toute personne en activité. Qu’elle soit indépendante ou salariée. En ce sens, son calcul est basé sur le principe de la progressivité, même si ce n’est pas le seul facteur pertinent pour déterminer le montant à payer. Il s’agit d’une des principales dépenses fixes de votre budget. 

En effet, les indépendants peuvent opter pour différents régimes en fonction de leur activité. À savoir, le revenu gagné ou le revenu complet, et selon le régime choisi, l’application de certaines déductions. Dans ce contexte, il est essentiel de choisir le bon régime, car ce choix peut réduire le montant de l’impôt à payer. Les travailleurs indépendants peuvent opter pour l’un de ces régimes :

3. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

La TVA, un impôt indirect, est prélevée sur la consommation et non sur les bénéfices des contribuables. Les indépendants doivent comprendre son calcul et ses différents régimes d’imposition en Espagne afin d’optimiser son application. Nous vous présentons les principales taxes et celles qui doivent être incluses dans les dépenses fixes : 

TVA déductible et courue

• Différence entre la TVA payée sur les achats de biens/services (déductible) et la TVA facturée aux clients (comptabilisée).
• L’aspect positif est que la différence vous a créditée. L’aspect négatif est la possibilité de demander un remboursement.

Types de régimes fiscaux en Espagne

1. Régime général :

• Présentation trimestrielle.
• 21, 10 ou 4 % selon l’activité, le produit ou le service, sauf exemption.

2. Régime simplifié : 

• Pour ceux qui optent pour une évaluation objective, à moins qu’ils ne renoncent à cette forme.

TVA en espèces

•  Introduit par l’article 23 de la loi 14/2013.
• Permet de payer la TVA à la réception des factures, jusqu’au 31 décembre de l’année qui suit les opérations.
• Facultatif et limité aux travailleurs indépendants dont le revenu annuel est inférieur à 2 millions d’euros.

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10 dépenses déductibles en tant qu’indépendant : optimisez vos obligations fiscales

Maintenant que vous savez quels impôts vous devez payer en tant qu’indépendant, il est utile de savoir quel régime vous procure le plus d’avantages. En particulier, quels sont les frais fixes que vous pouvez déduire (si vous appliquez le régime de l’estimation directe). Voici quelques recommandations :

Consommation opérationnelle

Biens nécessaires à votre activité professionnelle ou commerciale, tels que les matières premières.

Salaires et traitements

Incluez les salaires des employés, les primes, les frais de déplacement, etc. si vous avez des employés.

Services professionnels indépendants

Déduction du montant des services des professionnels tels que les avocats, les notaires, les économistes, etc.

Frais de subsistance

Coûts fixes pour les repas professionnels, déductibles s’ils répondent à certains critères.

Coûts de l’offre de logements

Part des dépenses d’eau, de gaz, d’électricité, de téléphonie, etc., liées à l’espace utilisé pour le travail à domicile.

Loyers et redevances

La location d’espace physique ou de matériel pour votre activité professionnelle, ainsi que l’utilisation de brevets ou de marques.

Primes d’assurance maladie

Déduction des primes d’assurance maladie pour vous, votre conjoint et vos enfants de moins de 25 ans.

Autres services externes

Comprends les coûts fixes pour le transport, les primes d’assurance, les services bancaires, la publicité, etc.

Envisager la TVA en espèces

Bien qu’il ne s’agisse pas d’une épargne, ce régime vous permet de gérer vos paiements de TVA de manière plus souple en reportant les paiements dans certaines situations.

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Nous vous encourageons à demander l’aide d’un conseiller comptable et fiscal spécialisé dans les indépendants si vous souhaitez améliorer vos performances. Obtenez le soutien dont vous avez besoin pour optimiser votre rôle de contribuable et améliorer votre situation financière.

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