Qu’est-ce qu’une start-ups et quels sont les avantages fiscaux dont elle bénéficie ?

Avec la demande croissante de nouvelles solutions et de nouveaux modèles d’entreprise, les start-ups ont pris une importance cruciale dans le paysage économique espagnol. Dans cet article, nous nous attacherons à définir ce que sont les start-ups et à explorer les avantages fiscaux dont elles bénéficient cette année, comme les réductions de l’impôt sur les sociétés. N’hésitez pas à poursuivre votre lecture pour obtenir toutes les informations !

Qu’est-ce qu’une start-up en Espagne ? 

La loi pour la promotion de l’écosystème des startups, également connue sous le nom de loi sur les startups, est la réglementation qui définit les paramètres du monde entrepreneurial espagnol. 

La loi stipule qu’une start-up est une nouvelle entreprise ayant au maximum cinq ans d’existence, ou sept ans dans le cas des entreprises de biotechnologie, d’énergie ou industrielles. Par années de vie, nous entendons la période de temps écoulée depuis l’inscription de la société au registre du commerce. 

En général, les entreprises paient l’impôt sur les sociétés (IS) à un taux de 25 %. Toutefois, ce n’est pas le cas pour les jeunes entreprises.

D’une part, à partir de 2023, les entreprises générant des revenus inférieurs à un million d’euros par an seront taxées à un taux de 23%. D’autre part, et c’est l’aspect qui nous intéresse, les « jeunes entreprises » seront taxées à un taux réduit de 15% la première année si leur revenu imposable est positif, puis continueront à l’être les trois années suivantes.

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Conditions minimales pour être une start-up 

Outre les années d’existence que doivent avoir les jeunes entreprises, il est également nécessaire qu’elles aient un siège social en Espagne ou une majorité d’employés ayant un contrat dans le pays.

En outre, pour avoir accès aux avantages fiscaux, les start-ups doivent être accréditées par l’Entreprise nationale d’innovation (ENISA). Il s’agit d’une entité publique qui délivre une accréditation valable auprès des administrations publiques.

Cette certification est une reconnaissance accordée par l’Agence nationale espagnole de l’innovation aux entreprises qui démontrent un fort potentiel d’innovation et de croissance. En d’autres termes, ils contribuent au développement économique et technologique du pays. 

Cette accréditation permet aux jeunes entreprises d’accéder à des programmes de financement et de soutien à l’innovation, ainsi qu’à une série d’incitations fiscales et administratives destinées à encourager leur croissance.

Si vous le souhaitez, vous pouvez accéder au manuel de procédures sur leur site web pour commencer le processus d’analyse ou d’audit de votre jeune entreprise. 

En bref, nous vous présentons toutes les conditions nécessaires pour que les start-ups puissent bénéficier d’avantages fiscaux : 

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Avantages fiscaux pour les jeunes entreprises 

Comme expliqué ci-dessus, après avoir été accrédité en tant que jeune entreprise, une réduction du taux d’imposition des sociétés à 15% sera incluse. Maintenant, comment fonctionne le processus des quatre années fiscales incluses dans cette réduction ?

La loi sur les sociétés émergentes l’impose :

• Pour une durée maximale de 4 ans, c’est-à-dire les 4 prochains exercices, les start-ups bénéficieront d’une réduction du taux de l’impôt sur les sociétés et du taux de l’impôt sur le revenu des non-résidents permanents. 
• Les entreprises émergentes auront droit à un report du paiement de la dette fiscale correspondant aux deux premières périodes d’imposition avec une base d’imposition positive. 

L’administration fiscale de l’État accordera le report sans besoin de garanties pour 12 et 6 mois respectivement. Ainsi, la société émergente devra effectuer le paiement sans intérêt de retard dans un délai d’un mois après l’expiration de chacune des échéances.

• Les entreprises en phase de démarrage ne seront pas obligées de verser des acomptes provisionnels pendant les deux premières périodes d’imposition avec une base d’imposition positive si elles conservent leur statut d’entreprise en phase de démarrage.

• En outre, les start-ups ne seront pas tenues d’obtenir le NIE pour les investisseurs étrangers non résidents.
• Ils bénéficieront également d’une réduction des cotisations de sécurité sociale pendant trois ans pour les entrepreneurs indépendants travaillant sous contrat. 
• En ce qui concerne les investissements dans les start-ups, ces entreprises bénéficieront également d’une augmentation de la déduction pour investissement et d’une augmentation du taux jusqu’à 50%, avec une limite maximale de 100 000 euros. Ils auront la possibilité d’effectuer des paiements échelonnés s’ils reçoivent des subventions.

Quelques mesures de migration de la main-d’œuvre pour soutenir les jeunes entreprises

La loi sur les sociétés émergentes comprend des mesures d’immigration visant à faciliter l’entrée et la résidence de professionnels hautement qualifiés, l’esprit d’entreprise et l’investissement. Il s’agit notamment de : 

• Remise de 100 % sur la base minimale pour les travailleurs indépendants des entreprises en phase de démarrage qui contrôlent directement ou indirectement l’entreprise et travaillent simultanément comme salariés pendant les 3 premières années.
• Nouvelle catégorie de visa et autorisation de séjour pour les « nomades numériques » travaillant à distance pour des entreprises situées en dehors du pays.
• Le visa international de télétravail permet l’entrée et la résidence en Espagne pendant un an.
• Permis de séjour pour les étrangers en situation régulière en Espagne pour une période maximale de 3 ans, renouvelable pour 2 ans, avec la possibilité d’obtenir la résidence permanente après 5 ans.

Remarque importante : le titulaire du visa ne peut travailler pour des entreprises en dehors du pays que s’il s’agit d’une activité professionnelle. S’il s’agit d’une activité professionnelle, vous n’êtes autorisé à travailler en Espagne que si le travail ne dépasse pas 20 % du total.

Le visa ou l’autorisation de télétravail est disponible pour les professionnels qualifiés ayant un diplôme universitaire, une formation professionnelle ou une expérience professionnelle de 3 ans.

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En fin de compte, le droit des start-ups nous dit qu’elles sont un facteur clé de la croissance économique et de l’innovation. Avec le soutien adéquat dans des domaines tels que la planification fiscale et la gestion des ressources, ces entreprises peuvent prospérer et contribuer au succès du marché.

Chez TAS Consulting, nous proposons une large gamme de services de conseil fiscal pour les entreprises émergentes, en fournissant des solutions complètes adaptées à vos besoins uniques.

Si vous avez besoin de conseils fiscaux complets, n’hésitez pas à nous contacter à l’adresse tasconsultoria@tas-sl.es et à prendre rendez-vous avec nos conseillers certifiés.