Quel est le nouveau régime d’exonération de la TVA pour les indépendants et les petites entreprises ?

Découvrez le nouveau régime d’exonération de la TVA pour les indépendants et les petites entreprises en Espagne. Quels sont les changements apportés par cette mise à jour et quel en sera l’impact sur votre entreprise ? Restez à l’écoute jusqu’à la fin et tenez-vous au courant des dernières nouvelles fiscales — lisez la suite et restez informé !

Quel est le régime d’exonération de la TVA pour les indépendants et les petites entreprises ? 

Dans un scénario possible pour 2025, les indépendants et les petits entrepreneurs espagnols pourraient bénéficier d’un allègement significatif. En particulier, la mise en œuvre du régime spécial de franchise dans le cadre de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) permettrait d’alléger considérablement leur charge fiscale.

Cette transformation de la TVA pour les indépendants a un objectif clair : exempter ceux qui réalisent un chiffre d’affaires annuel inférieur à 85 000 euros de l’obligation de payer la TVA sur une base trimestrielle. Cela simplifiera leur vie financière. La directive (UE) 2020/285 est à l’origine de cette mesure.

Voyons en détail comment cette TVA franchisée affectera les indépendants et les PME. On abandonne surtout des règles obsolètes pour s’adapter à un système fiscal plus efficace et plus efficient.

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Comment l’exonération de la TVA réduit-elle la charge fiscale ? 

Le régime spécial d’exonération de la TVA pour les indépendants rend cette option facultative. Ce régime dispense les personnes qui l’optent de déposer des déclarations de TVA, et donc de facturer ou de déduire la TVA.

Cette nouvelle fonctionnalité signifie que les factures émises ne comporteront plus le taux de TVA correspondant (21 %, 10 % ou 4 %).

Au lieu de procédures trimestrielles, vous ne déclarerez plus qu’en début d’année et vous devrez collecter tous les revenus annuellement. Cela permettra aux autorités fiscales de vérifier si les indépendants ou les PME atteignent les seuils de chiffre d’affaires autorisés. Cette mesure simplifie la TVA pour les indépendants et les petites entreprises. 

Renouveler le régime pour la nouvelle ère fiscale

Le paysage fiscal des indépendants et des petites entreprises était auparavant régi par la directive 2006/112/CE. Celle-ci permettait aux États membres d’appliquer des régimes spéciaux. Toutefois, ces règles étaient considérées comme obsolètes et ne réduisaient pas la charge administrative des petites entreprises. 

Conformément au plan d’action de la Commission européenne en matière de TVA, ce changement a été initié pour réduire la charge administrative. Nous partageons avec vous quelques points clés de cette nouvelle imposition à la TVA pour les indépendants : 

Établir des seuils et promouvoir la non-discrimination

Nouveauté importante : le système de franchise ne sera pas limité aux seules entreprises établies dans l’État membre d’origine de la TVA. Cela signifie que les petites entreprises de différents États membres peuvent également bénéficier de la franchise. Cela favorise une concurrence plus équitable et plus unifiée sur le marché européen.

En outre, les États membres auront la possibilité de fixer leurs propres seuils nationaux. Pour autant qu’ils respectent le plafond fixé dans la directive et qu’ils ne fassent pas de discrimination entre les assujettis établis et les assujettis non établis. Cette approche permet d’adapter l’exonération de la TVA pour les indépendants aux particularités de chaque pays.

Mécanismes de contrôle

Si vous décidez de franchiser dans un autre État, vous devez le notifier au préalable. Évitez toujours les abus et veillez à ce que les États aient accès aux informations essentielles.

Ce processus permet d’assurer un contrôle efficace de sa mise en œuvre et d’éviter toute distorsion de concurrence. Ces mesures garantiront que le régime d’exonération de la TVA pour les indépendants est mis en œuvre de manière transparente et équitable.

Obligations et échange d’informations

Les administrations fiscales ont le pouvoir d’imposer aux travailleurs indépendants des obligations d’enregistrement et de déclaration de la TVA. En particulier pour les assujettis non établis qui ne respectent pas certaines obligations. Bien que les obligations de déclaration soient simplifiées pour les assujettis en règle, l’exigence demeure.

Cette stratégie vise à simplifier la fiscalité pour les personnes qui s’y conforment. Tout en maintenant des contrôles efficaces sur ceux qui tentent d’échapper à leurs responsabilités fiscales.

Calcul du chiffre d’affaires 

Pour éviter toute confusion dans le calcul du chiffre d’affaires, vous détaillerez les éléments essentiels à prendre en compte. Les assujettis ne pourront pas bénéficier de l’exonération s’ils ont dépassé le seuil national au cours de l’année précédente. Ainsi, seules les personnes qui remplissent les conditions requises peuvent bénéficier de ce régime simplifié de TVA pour les indépendants. 

Vous trouverez ci-dessous un résumé de ces points :

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Comment se déroulera la transition vers le nouveau régime fiscal de TVA pour les indépendants ?

En se portant candidates à la franchise de TVA, les petites entreprises auront accès à un certain nombre d’avantages essentiels à leur fonctionnement optimal :

1. Ils bénéficieront d’une procédure d’enregistrement à la TVA spécialement conçue pour eux. Avec des délais spécifiques qui leur donneront de la flexibilité et de la facilité dans leurs procédures fiscales.
2. En outre, ces entreprises bénéficieront d’une simplification des obligations de déclaration. Il ne s’agit pas seulement de réduire la charge administrative en termes de déclarations et de documentation. Il s’agit également de mettre en place des processus plus rationnels et plus accessibles pour la communication des informations nécessaires.

Un avantage supplémentaire

Le nouveau système de TVA pour les indépendants donne aux États la possibilité de permettre aux petites entreprises de choisir entre : le système général de TVA et un système spécial adapté à leurs besoins.

Cette flexibilité vise à s’adapter aux particularités et aux besoins de chaque entreprise. Cette approche globale vise à faciliter la transition des petites entreprises vers le nouveau système fiscal.

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La mise en œuvre de changements importants dans la législation fiscale peut générer des incertitudes et des défis. Ce régime spécial vise à atténuer ces effets en offrant des options claires et adaptées aux réalités de ces entreprises.

Maintenant que vous connaissez les clés du régime d’exonération de la TVA pour les indépendants en Espagne, optimisez votre stratégie fiscale ! Vous souhaitez maximiser vos bénéfices ? Demandez une consultation fiscale et augmentez vos finances au maximum, contactez-nous à tasconsultoria@tas-sl.es.