Quelle est la nouvelle franchise de TVA pour les indépendants et les petites entreprises ?

Le nouveau système de franchise de TVA est arrivé pour changer la façon dont les indépendants et les petites entreprises espagnoles gèrent leurs impôts. Cet article vous présente les principales caractéristiques de ce système et les avantages qu’il peut apporter à votre entreprise. Êtes-vous prêt à simplifier votre fiscalité et à rationaliser vos opérations ? Lisez la suite pour en savoir plus !

TVA franchisée pour les indépendants et les petites entreprises

Un scénario envisageable pour 2025 prévoit un allègement fiscal significatif pour les travailleurs indépendants et les petits entrepreneurs en Espagne. Cet allégement se matérialise par l’introduction du régime de franchise dans la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Ce régime est également connu sous le nom de TVA franchisée. 

L’objectif fondamental de cette modification de la TVA pour les indépendants est clair : exempter ceux dont le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 85 000 euros de l’obligation d’effectuer des paiements trimestriels de la TVA.

Il en résulte une simplification significative de votre gestion financière. Cette mesure est conforme à la directive (UE) 2020/285.

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Comment l’exonération de la TVA réduit-elle la charge fiscale ? 

La franchise de TVA pour les indépendants présente cette option sur une base volontaire. Ceux qui choisissent ce régime sont dispensés de déposer des déclarations de TVA. Ils sont donc dispensés d’appliquer ou de déduire les taux correspondants. En principe, ces mesures permettent de réduire la charge fiscale :

Moderniser le système fiscal pour la nouvelle ère et le nouveau système de TVA

L’environnement fiscal des indépendants et des petites entreprises était auparavant régi par la directive 2006/112/CE. Toutefois, cette réglementation était considérée comme obsolète et ne réduisait pas la charge administrative des petites entreprises.

Suite au plan d’action de la Commission européenne sur la TVA, cette transformation de la franchise de TVA a été initiée. L’objectif est de réduire la charge administrative. Ci-dessous, nous partageons avec vous quelques aspects clés de cette nouvelle imposition à la TVA pour les indépendants :

Fixer des seuils et promouvoir la non-discrimination

Un changement important est que la TVA franchisée ne sera pas limitée aux entreprises établies dans l’État membre d’origine de la TVA.

Cela signifie que les petites entreprises de différents États membres pourront également bénéficier du franchisage. Promouvoir une concurrence plus équitable et plus uniforme sur le marché européen.

En outre, les États membres auront la possibilité de fixer leurs propres seuils nationaux. À condition, bien sûr, qu’ils respectent le plafond fixé par la directive et qu’ils ne fassent pas de discrimination entre les assujettis établis et les assujettis non établis. 

La franchise de TVA pour les indépendants est ainsi adaptée aux spécificités de chaque pays.

Mécanismes de contrôle

Une notification préalable est requise avant d’opter pour le franchisage dans un autre État. Notamment pour éviter les abus et garantir l’accès des États aux informations essentielles.

Ce processus permet de contrôler efficacement son application et d’éviter toute distorsion de concurrence. Ainsi, la franchise de TVA pour les indépendants est mise en œuvre de manière transparente et équitable.

Obligations et échange d’informations

Les administrations fiscales sont habilitées à exiger des travailleurs indépendants qu’ils s’enregistrent et qu’ils remplissent les obligations déclaratives liées à la TVA. En particulier aux assujettis non établis qui ne respectent pas certaines obligations.

Malgré la simplification des obligations de déclaration pour les assujettis en règle, l’exigence demeure. La franchise de TVA vise à simplifier la fiscalité pour les contribuables respectueux des règles. Et, en même temps, de maintenir des contrôles efficaces sur ceux qui tentent de se soustraire à leurs responsabilités fiscales.

Calcul du chiffre d’affaires

Pour éviter toute confusion dans le calcul du chiffre d’affaires, vous détaillerez les éléments essentiels à prendre en compte. Les assujettis ne pourront pas bénéficier de la franchise s’ils ont dépassé le seuil national au cours de l’année précédente. Ainsi, seuls ceux qui remplissent les conditions requises peuvent bénéficier de ce régime simplifié de franchise de TVA. 

Vous trouverez ci-dessous un résumé de ces points :

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Avantages de la nouvelle TVA pour les indépendants

Lorsque la TVA franchisée sera mise en œuvre, les petites entreprises bénéficieront d’un certain nombre d’avantages essentiels pour optimiser leurs opérations :

Enregistrement personnalisé de la TVA

Ils bénéficieront d’une procédure d’enregistrement à la TVA spécialement conçue pour leur situation. Cette procédure comprendra des délais spécifiques qui vous apporteront souplesse et simplicité dans vos formalités fiscales.

Obligations de déclaration simplifiées

Ces entreprises bénéficieront d’une simplification des obligations de déclaration. Cela implique non seulement une réduction de la charge administrative en termes de déclarations et de documentation. Mais aussi la mise en œuvre de processus plus rationnels et plus accessibles. 

Notamment pour fournir les informations nécessaires dans votre déclaration de TVA en tant que franchisé. 

Un avantage supplémentaire

La nouvelle TVA pour les indépendants donne aux États la possibilité de laisser le choix aux petites entreprises. Soit le système général de TVA, soit un système spécial adapté à leurs besoins.

Cette flexibilité vise à s’adapter aux particularités et aux besoins de chaque entreprise. Toujours dans le but de faciliter la transition des petites entreprises vers le nouveau système fiscal de manière globale.

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En conclusion, la franchise de TVA est une opportunité à ne pas manquer. Si vous souhaitez tirer le meilleur parti des avantages fiscaux pour votre entreprise, nous vous invitons à demander conseil à nos experts.

Nous sommes là pour vous aider à naviguer dans ce nouveau système et à trouver les meilleures solutions pour votre entreprise. N’attendez plus, contactez-nous dès aujourd’hui à tasconsultoria@tas-sl.es et prenez le contrôle de votre fiscalité !