Au fil des ans, l’utilisation des crypto-monnaies est devenue très populaire dans le monde entier. Dans le cas de l’Espagne, leur incorporation est un fait remarquable et c’est pour cette raison que l’Agence fiscale a créé une nouvelle section pour effectuer leur déclaration. Vous voulez savoir comment les crypto-monnaies sont taxées en Espagne ? Continuez à lire cet article !

Que sont les crypto-monnaies ?

Tout d’abord, il est pertinent de clarifier le terme. Lorsque nous parlons de crypto-monnaies, nous faisons référence à une monnaie virtuelle qui fonctionne sous une cryptographie comme moyen de contrôle et sert à effectuer toutes sortes de transactions commerciales.

De même, ce nouveau concept de monnaies est devenu de plus en plus courant dans les sociétés, et c’est pour l’année 2015 qu’il est autorisé comme mode de paiement légal sur le territoire espagnol.

Toutefois, ces actifs numériques ont posé aux gouvernements le défi de contrôler leur utilisation, ainsi que de gérer la manière dont les contribuables espagnols paient leurs impôts.

L’Agence fiscale reconnaît l’importance de prendre en compte les mouvements réalisés avec les crypto-monnaies : gains, moins-values ou plus-values, et prend des mesures en ce sens, en créant une section spécifique pour effectuer leur déclaration.

Ainsi, grâce à cette modification administrative, vous n’aurez plus à déclarer vos cryptoactifs dans une rubrique générique  » autres actifs « , contribuant ainsi à faciliter le processus de déclaration.

Vous pourriez être intéressé par : La loi Beckham : un avantage pour les étrangers en Espagne

Quand doit-on déclarer les crypto-monnaies en Espagne ?

Maintenant, la question que vous devez vous poser est la suivante : dans quels cas dois-je déclarer mes revenus en crypto-monnaies ?

Selon la réglementation espagnole, vous êtes obligé de remplir votre déclaration d’impôts lorsque vos revenus provenant de salaires, d’intérêts, de dividendes et de gains en crypto-monnaies sont supérieurs à 1 000 €.

Cela signifie que la détention de crypto-monnaies en tant que telles ne vous oblige pas à les déclarer. Il ne sera nécessaire que si vous vendez ou effectuez des transactions avec eux qui génèrent une sorte de revenu ou de profit.

D’autre part, les revenus tirés des crypto-monnaies peuvent aller de l’achat et de la vente, des intérêts et des retours d’un échange, des programmes de parrainage, au minage de crypto-monnaies.

Quelle que soit votre situation, vous devez remplir la nouvelle case « soldes en monnaies virtuelles » et procéder à la déclaration d’impôt.

Dans le cas des pertes liées aux crypto-monnaies, il n’est pas nécessaire de les refléter ; ce sera une décision facultative que chacun souhaite prendre lors de la déclaration de ses impôts. 

Boîte 46

À la mi-2021, la loi anti-fraude est entrée en vigueur, établissant l’obligation de déclarer les soldes des monnaies virtuelles. Par la suite, en février 2022, le Journal officiel de l’État a inclus une case pour la déclaration des crypto-monnaies en Espagne : la case 46.

La case susmentionnée s’appelle « soldes en monnaies virtuelles ». En somme, il s’agit d’une mesure de grande importance, car auparavant les déclarations de ce type de revenus étaient faites dans la case 389 ; correspondant aux autres gains en capital.

Vous pourriez être intéressé par : Comment devenir indépendant en Espagne si vous êtes étranger ?

Les crypto-monnaies et la déclaration IRPF

Actuellement, il existe 4 blocs fondamentaux dans lesquels les revenus des crypto-monnaies sont divisés. Dans le tableau suivant, nous expliquons ce qu’ils sont :

Division des revenus des crypto-monnaies

1. Gains et pertes de transition

Comprend les swaps, les transactions, les échanges et les échanges de crypto-monnaies.

2. Le rendement du capital

Comprend les intérêts, les montants et les rendements des crypto-monnaies.

3. Gains et pertes non transférables

Comprend les parachutages, les programmes d’orientation et les travaux forcés.

4. Activité économique

Comprend l’activité spécifique d’extraction, de commerce ou d’achat et de vente pour des tiers.

Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes crypto-monnaies ?

Éviter de déclarer ses crypto-monnaies ne semble pas être une option en Espagne. En plus d’inclure un encadré concernant ces monnaies numériques, la réglementation espagnole prévoit un plan annuel de contrôle fiscal et douanier, dans lequel une série de risques fiscaux associés sont signalés.

C’est pourquoi des sanctions pouvant aller jusqu’à 5 000 euros sont établies pour les utilisateurs et les investisseurs qui dissimulent des informations sur l’utilisation et la propriété des crypto-monnaies.

En outre, des sanctions sont également prévues en cas de déclaration tardive des crypto-monnaies détenues.

Cette pénalité sera de 100 euros pour chaque information ou ensemble d’informations se référant à chaque élément d’actif individuel considéré selon sa catégorie, en établissant un minimum de 1.500 euros lorsque la déclaration a été présentée hors délai sans aucune autorisation de l’Administration fiscale. 

Vous pourriez être intéressé par : La fiscalité en Espagne pour les étrangers

Avec les récentes réglementations de l’Agence des impôts, la prise en compte de vos gains en crypto-monnaies est un facteur important lors de la déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques. Vous avez des doutes sur cette procédure ? Nous vous rappelons que sur notre site, vous pouvez contacter nos experts fiscaux et clarifier chacun d’entre eux !