Comment sont calculés les 183 jours de résidence pour être considéré comme résident fiscal ?

La résidence fiscale en Espagne est un concept clé pour déterminer vos obligations fiscales en Espagne. Par conséquent, l’un des aspects fondamentaux pour être considéré comme résident fiscal est le temps que vous passez en Espagne. Nous vous expliquons ici comment calculer les 183 jours de résidence qui déterminent votre statut fiscal en Espagne. Lisez la suite et mettez de l’ordre dans votre situation fiscale !

En quoi consiste la résidence fiscale en Espagne ?

Pour comprendre ce qu’est la résidence fiscale en Espagne, il faut la différencier de la résidence aux fins de l’obtention d’un permis de séjour ou d’un permis d’étranger.

La résidence fiscale est la condition établie par l’Agence des impôts pour les étrangers qui résident en Espagne pendant une période prolongée. ou qui ont des intérêts économiques dans le pays. Cette condition entraîne l’obligation de payer des impôts et des taxes à des taux spécifiques.

Le statut de résident fiscal en Espagne a des implications fiscales importantes. Dans de nombreux cas, les résidents fiscaux bénéficient d’avantages. En d’autres termes, ils paient moins d’impôts et des taux moins élevés que ceux qui n’ont pas ce statut. La résidence fiscale est donc une option attrayante pour de nombreux étrangers qui s’installent dans le pays. 

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Comment sont calculés les 183 jours de résidence pour être considéré comme résident fiscal ?

Pour déterminer votre résidence fiscale en Espagne, vous devez évaluer soigneusement la durée de votre séjour dans le pays. Nous expliquons ci-dessous comment les autorités fiscales effectuent ce calcul :

1. les règles de résidence fiscale

L’administration fiscale considère qu’une personne est résidente fiscale en Espagne si elle remplit certaines conditions :

• Séjourner dans le pays pendant plus de 183 jours au cours d’une année civile.
• Si vos enfants mineurs et votre conjoint résident en Espagne, ils présument que vous y avez votre résidence fiscale. Sauf si vous pouvez prouver le contraire.
• Ils tiennent également compte du fait que vos principaux intérêts économiques se situent en Espagne. Cela signifie que la majorité de vos investissements, de vos activités et de vos revenus sont générés dans le pays.

2. Calcul des jours de résidence fiscale

Pour déterminer si une personne a passé plus de 183 jours en Espagne, les autorités fiscales appliquent des règles spécifiques.

Ils additionnent les jours de présence certifiée. Il s’agit des jours pour lesquels la présence dans le pays peut être démontrée par des preuves irréfutables. Il s’agit, par exemple, des amendes pour infraction au code de la route, des séjours à l’hôtel, des procédures médicales et des paiements par carte de crédit. Ainsi que les comparutions devant des notaires et des organismes publics.

3. Jours de présomption et jours sporadiques

Les jours de résidence fiscale comprennent également les jours compris entre deux jours de présence attestée. Pour autant qu’il n’y ait pas de preuve du contraire.

Par exemple, si vous prouvez qu’une personne se trouvait en Espagne le 2 avril et le 5 juillet. Les jours compris entre ces dates sont considérés comme des jours de résidence, sauf preuve contraire.

En outre, ils prennent en compte les jours d’absence sporadique. Ceux-ci correspondent à des absences temporaires où la personne s’est rendue dans un autre pays. À moins qu’elle ne puisse prouver sa résidence fiscale ailleurs.

4. Jours de voyage en tant que résident fiscal

Il est important de noter que les jours de voyage sont comptés dans leur intégralité, sans qu’un nombre minimum d’heures soit requis. Cela signifie que les jours passés à voyager de l’Espagne vers un pays étranger ou à revenir en Espagne sont considérés comme des jours entiers de résidence en Espagne.

Comment obtenir un certificat de résidence fiscale de votre pays d’origine ?

Pour ne pas être considéré comme résident fiscal en Espagne et, par conséquent, éviter les obligations fiscales dans le pays : vous pouvez obtenir un certificat de résidence fiscale de votre pays d’origine.

Ce document est délivré par le pays où vous concentrez principalement vos intérêts économiques. Il sert de preuve de votre statut de résident authentique dans ce pays. Voici les étapes à suivre pour l’obtenir :

En obtenant un certificat de résidence fiscale de votre pays d’origine, vous pourrez prouver votre statut de résident authentique dans ce pays. Vous éviterez ainsi de devoir payer des impôts en tant que résident en Espagne.

Toutefois, il est essentiel de comprendre que l’interprétation et les exigences spécifiques peuvent varier en fonction de votre pays d’origine. Il est donc essentiel de connaître les réglementations en vigueur.

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Obligations fiscales en tant que résident fiscal en Espagne

Pour les résidents fiscaux en Espagne, la charge fiscale devient moins avantageuse. Ils doivent payer l’impôt sur le revenu sur l’ensemble des revenus générés dans le monde. Cela implique une charge fiscale totale nettement plus élevée sur le territoire espagnol. La plupart des activités et des revenus sont imposés.

Le pourcentage exact varie en fonction de chaque situation. Il s’agit d’un impôt progressif dont les taux varient entre 17 % et 47 %.

Une exception possible est la loi Beckham si vous êtes résident fiscal. Elle permet aux étrangers de payer un taux forfaitaire de 24 % s’ils n’ont pas résidé en Espagne au cours des dix dernières années. En outre, l’impôt sur le patrimoine reste applicable aux résidents. Avec un seuil minimum de 500 000 euros en Catalogne.

Quelles taxes les non-résidents doivent-ils payer ?

Les étrangers et les non-résidents reconnus en Espagne doivent s’acquitter de deux impôts principaux :

Le mode de calcul des 183 jours de résidence est un aspect essentiel de votre statut fiscal en Espagne. La détermination correcte de votre statut de résident ou de non-résident fiscal peut avoir un impact significatif sur vos obligations fiscales.

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