Découvrez comment calculer les prélèvements de l’IRPF 2023 pour vos employés

À partir de janvier 2023, des modifications ont été apportées aux réductions applicables à l’impôt sur le revenu des personnes physiques des salariés, qui seront valables à partir de février. C’est pourquoi il est important aujourd’hui de vérifier les retenues de vos employés pour s’assurer qu’elles sont conformes aux nouvelles réglementations fiscales. Si vous voulez en savoir plus sur le calcul des retenues IRPF 2023, nous vous invitons à lire toutes les informations que nous allons partager avec vous ci-dessous, allez !

Quelles sont les réductions de l’impôt sur le revenu des personnes physiques qui peuvent être appliquées à vos employés en 2023 ?

À partir du 1er janvier 2023, les réductions applicables à l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) pour les travailleurs en Espagne ont subi des changements importants. 

Le nombre de salariés pouvant bénéficier de cette réduction a augmenté, ce qui permet à un plus grand nombre de travailleurs de bénéficier d’une charge fiscale réduite.

Si vous vous demandez, comment fonctionne le calcul des retenues IRPF 2023 ? Eh bien, la réduction est désormais appliquée aux salariés dont le revenu net d’activité est inférieur à 19 747,50 euros. Auparavant, elle ne s’appliquait qu’aux personnes dont le revenu net était inférieur à 16 825 euros, à condition qu’elles ne perçoivent pas d’autres revenus supérieurs à 6 500 euros.

En outre, le montant de la réduction a également augmenté, et s’élève désormais à 6 498 euros pour les salariés dont les revenus professionnels ne dépassent pas 14 047,50 euros.

Pour ceux dont le revenu net se situe entre 14 047,50 et 19 747,50 euros, la réduction est de 6 498 euros, moins le résultat de la multiplication par 1,14 de la différence entre le revenu du travail et 14 047,5 euros par an.

Cette augmentation des réductions implique également une augmentation du revenu du travail en dessous duquel votre entreprise ne devra pas calculer les retenues IRPF 2023. 

Par exemple, si un travailleur a un enfant et que son conjoint ne gagne pas plus de 1 500 euros, son employeur ne devra plus retenir d’impôt si son salaire net est inférieur à 17 894 euros. Voici un résumé des nouvelles mesures : 

Afin de s’adapter facilement au calcul des retenues IRPF 2023 à partir de février, il faut procéder à la régularisation correspondante. Les retenues sur les salaires de janvier doivent continuer à être calculées selon les taux de retenue sur les revenus du travail existant en 2022. 

Vous pourriez également être intéressé par : Le marché du travail en Espagne

En quoi consiste le calcul des prélèvements de l’impôt sur le revenu des personnes physiques 2023 ? 

L’Agence des impôts a lancé un outil de calcul des retenues IRPF 2023 pour estimer les salaires avec le nouveau calcul de l’IRPF. Le calcul de la retenue dépend de plusieurs facteurs, tels que le salaire, la situation familiale, le handicap, le type et la durée du contrat.

Il est important de connaître la tranche correspondante en fonction du revenu perçu. Le calculateur vous permet de connaître le montant de la retenue à la source après avoir rempli quelques sections du formulaire.

Pour utiliser l’outil, vous devrez saisir des informations de base dans le formulaire. Par exemple, votre numéro NIF, votre année de naissance, votre lieu de résidence, si vous souffrez d’un handicap, votre situation familiale et professionnelle et les détails de votre contrat.

Quelles sont les tables de calcul des prélèvements de l’impôt sur le revenu des personnes physiques 2023 ?

Les tableaux IRPF, comme leur nom l’indique, donnent une idée générale du montant que l’entreprise retient sur le salaire d’un employé, en tenant compte de l’importance du salaire et de ses conditions personnelles et familiales. Ce sont les divisions de l’impôt que nous devons payer aux autorités fiscales sur nos revenus. 

Ces tableaux de calcul des retenues IRPF 2023 sont basés sur notre situation personnelle et le nombre d’enfants de notre unité familiale. En outre, il existe différentes tranches d’impôt sur le revenu de l’État qui varient en fonction de la communauté autonome dans laquelle vous vivez, appelées taux général et taux de l’État.

Vous pourriez également être intéressé par : Souscrire une assurance pour les étrangers en Espagne

Comment ces tranches sont-elles classées ?

Les différentes circonstances de chaque contribuable pour le calcul des prélèvements de l’impôt sur le revenu des personnes physiques 2023 sont divisées : 

• Célibataires, divorcés ou séparés légalement et veufs. 
• Marié avec un conjoint dont le revenu annuel est inférieur à 1 500 €/an.
• Autres.

Existe-t-il des conditions exceptionnelles pour l’impôt sur le revenu des personnes physiques ? 

• Célibataire, divorcé ou séparé légalement, veuf, vivant avec des enfants de moins de 18 ans, âgé ou handicapé avec un revenu annuel inférieur à 8 000 euros.
• Marié et non séparé légalement avec un conjoint dont le revenu annuel est inférieur à 1 500 euros (hors revenus exonérés).
• Toute situation familiale autre que celles mentionnées ci-dessus.

Tableau des tranches de l’impôt sur le revenu 2023 

L’Agence des impôts a communiqué les tranches et les limites de chaque revenu ainsi que le taux d’imposition que les entreprises doivent retenir pour février 2023. Le fait de placer votre effectif dans la tranche appropriée facilitera le calcul des prélèvements de l’impôt sur le revenu des personnes physiques pour 2023 : 

Tableau des tranches de revenus d’épargne 2023 

Ce deuxième tableau enregistre tous les revenus des investissements, tels que les dividendes, les actions, les fonds de placement et les participations aux bénéfices d’une société. Ils sont considérés comme des revenus du capital ou des revenus de l’épargne.

En outre, les remises obtenues lors de la vente d’un véhicule ou d’une maison sont également incluses, mais il convient de faire preuve de prudence, car il est facile de dépasser la limite de 200 000 euros dans ce dernier cas.

Le calcul des retenues IRPF 2023 doit être une priorité dans la gestion des salaires de toutes les entreprises en Espagne. Il est important de garder à l’esprit que, bien que ce processus puisse être compliqué, il est prudent de maintenir la légalité de la société et d’éviter de futurs problèmes fiscaux. 

Vous pourriez également être intéressé par : Avantages fiscaux pour les travailleurs indépendants en Espagne

C’est pourquoi, si vous voulez être à jour et vous assurer que vous respectez toutes vos obligations fiscales, n’hésitez pas à demander des conseils spécialisés. Chez TAS Consulting, vous trouverez des experts en matière de fiscalité qui vous aideront à trouver la solution idéale pour votre entreprise. N’attendez plus et demandez conseil dès aujourd’hui !