Errores comunes en la declaración del IVA y cómo solucionarlos

Dentro de la fiscalidad española, la declaración del IVA puede ser un terreno difícil de navegar. Descubre los errores más comunes que podrían afectar tu declaración y aprende cómo corregirlos. Sigue leyendo para obtener consejos prácticos y asegurarte de mantener tus finanzas en orden. ¡No dejes que los errores tributarios te tomen por sorpresa! Continúa explorando nuestro artículo.

Errores comunes en la declaración del IVA 

Si eres emprendedor, es fundamental cumplir con la presentación trimestral y anual del impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Evitar errores es crucial para prevenir sanciones por parte de la Agencia Tributaria y asegurar el cumplimiento puntual de tus obligaciones fiscales. 

Descuidar los plazos

Es posible que siempre te enfoques en la gestión diaria de tu negocio. Sumergiéndote en la rutina y pasando por alto los plazos para la presentación del IVA.

Recuerda que la declaración del IVA trimestral debe presentarse el día 20 de los meses de abril, julio y octubre. Y el 30 de enero para el cierre anual, junto con la declaración del último trimestre.

Para evitar este error, configura alarmas que te avisen con anticipación para preparar toda la documentación a tiempo. También puedes considerar la opción de contratar a una asesoría fiscal que te notifique cuando se acerque la fecha de presentación.

Incluir datos identificativos erróneos

Es poco probable debido a la digitalización de los datos. Sin embargo, los errores tipográficos en el CIF o NIF pueden generar problemas con liquidaciones duplicadas en tu declaración del IVA.

Olvidar meter facturas

La Ley del IVA establece la obligación de incluir las facturas emitidas en el trimestre correspondiente. Pero es posible olvidar alguna, debido a la prisa o descuido asociado al papeleo necesario para la preparación del impuesto. En tales situaciones, puedes presentar una declaración del IVA complementaria, aunque existe el riesgo de enfrentar sanciones.

Confusión en el trimestre

La presentación y declaración del IVA requiere atención y dedicación. Puede ocurrir que, mientras rellenas los datos, te distraigas, resultando en la confusión al indicar el trimestre correspondiente.

En caso de este tipo de error, es recomendable comunicarse con la Agencia Tributaria para solicitar la anulación de la declaración. Si es necesario, puedes acudir a las oficinas de la Agencia para corregir el fallo. Para evitarlo en el futuro, desconecta el teléfono, cierra las distracciones en línea y procura estar en un lugar tranquilo.

Ve un resumen de los errores más comunes aquí:

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Errores comunes en facturas

Cometer errores en facturas puede desencadenar diversas infracciones en la declaración del IVA. Modificar una factura después de enviarla al cliente o pasando el periodo de liquidación puede resultar en problemas, como inspecciones y sanciones.

Es esencial emitir una factura rectificativa detallando la modificación y el error. Recuerda que la factura rectificativa debe cumplir con requisitos específicos. Incluyendo datos identificativos y numeración especial, según el Reglamento de Facturación.

Errores en las anotaciones en los libros registros de IVA

Los errores u omisiones en los libros registros deben corregirse inmediatamente. ¿Cometes un error material en las anotaciones? La rectificación debe realizarse en un asiento o grupo de asientos único al finalizar cada período de liquidación.

Para bienes de inversión, las rectificaciones que afectan a la regularización de deducciones deben registrarse en el Libro Registro de bienes de inversión junto a la anotación del bien correspondiente. Mantén los libros registro ordenados y sin espacios en blanco, interpolaciones, raspaduras ni tachaduras.

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Deficiencias en el desglose de tipos de IVA

Es posible que, al desarrollar diversas actividades sujetas a diferentes tipos de IVA, cometas un error al declarar y tributes a un tipo inferior al correspondiente.

Ten en cuenta que Hacienda dispone de 4 años para revisar tus declaraciones, y si detecta el error, podría requerirte el pago de la diferencia e imponerte un recargo. Permanece atento a este detalle para evitar inconvenientes en el futuro.

¿Has cometido errores en tu declaración trimestral de IVA? Si te has identificado con alguno de los errores mencionados o si has reflexionado sobre algún detalle que se te haya escapado, tienes una oportunidad adicional: la declaración complementaria.

Este procedimiento regularizará el resultado de tu declaración trimestral de IVA ante Hacienda. Si lo gestionas antes de que finalice el plazo del trimestre, no habrá ningún problema. Sin embargo, si pasa el periodo voluntario, deberás declarar las modificaciones correspondientes también en tu complementaria, pero se te aplicará un recargo.

En el caso de que hayas pagado más IVA de lo debido, deberás presentar una solicitud de rectificación de ingresos indebidos.

Al evitar los errores comunes en la declaración del IVA, te acercas a un camino de cumplimiento tributario sin contratiempos. Sin embargo, entendemos que la gestión fiscal puede ser compleja.

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