¿En qué consiste el nuevo IVA franquiciado para autónomos y pequeñas empresas?

El nuevo régimen de IVA franquiciado ha llegado para cambiar la forma en que autónomos y pequeñas empresas en España gestionan sus impuestos. Este artículo te llevará a través de las claves de este sistema y cómo puede beneficiar a tu negocio. ¿Estás listo para simplificar tu tributación y optimizar tus operaciones? ¡Sigue leyendo para descubrir más!

El IVA franquiciado para autónomos y pequeñas empresas

Se anticipa un importante alivio fiscal para los autónomos y pequeños empresarios en España en una posible situación proyectada para el año 2025. Este alivio se materializa mediante la introducción del Régimen de Franquicia en el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). O también llamado IVA franquiciado. 

El propósito fundamental de esta modificación en el IVA para los autónomos es claro: eximir a aquellos cuya facturación anual no supere los 85.000 euros de la obligación de efectuar pagos trimestrales del IVA.

Esto resulta en una simplificación notable para tu gestión financiera. Esta medida se encuentra en consonancia con lo establecido en la Directiva (UE) 2020/285.

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¿Cómo la franquicia del IVA reduce la carga fiscal? 

El IVA franquiciado para autónomos presenta esta opción como voluntaria. Aquellos que elijan este régimen quedarán exentos de presentar declaraciones de IVA. Por ende, de aplicar o deducir las tasas correspondientes. Básicamente, reduces la carga fiscal con estas medidas:

Modernizando el régimen fiscal para la nueva era y nuevo IVA

El entorno fiscal para autónomos y pequeñas empresas estaba anteriormente regido por la Directiva 2006/112/CE. Sin embargo, estas regulaciones se consideraban obsoletas y no reducían la carga administrativa para las pequeñas empresas.

Siguiendo el Plan de Acción sobre el IVA de la Comisión Europea, se ha iniciado esta transformación del IVA franquiciado. Esto con el propósito de reducir la carga administrativa. A continuación, te compartimos algunos aspectos clave de esta nueva fiscalidad para el IVA de autónomos:

Establecimiento de umbrales y promoción de la No Discriminación

Un cambio significativo es que el IVA franquiciado no se limitará a empresas establecidas en el Estado miembro de origen del IVA.

Esto implica que pequeñas empresas de diferentes Estados miembros también podrán beneficiarse de la franquicia. Promoviendo una competencia más equitativa y uniforme en el mercado europeo.

Además, los Estados miembros tendrán la flexibilidad de establecer sus propios umbrales nacionales. Claro, siempre que respeten el límite máximo estipulado en la Directiva y no discriminen entre sujetos pasivos establecidos y no establecidos. 

De esta forma, se adapta el IVA franquiciado de autónomos a las particularidades específicas de cada país.

Mecanismos de control

Antes de optar por la franquicia en otro Estado, se requiere una notificación previa. Especialmente para evitar su uso indebido y garantizar el acceso de los Estados a información esencial.

Este proceso asegura un control efectivo de su aplicación y previene cualquier distorsión en la competencia. Garantizando así que el IVA franquiciado de autónomos se implemente de manera transparente y justa.

Obligaciones e Intercambio de Información

Las administraciones tributarias tienen la facultad de solicitar requisitos de registro e información relacionados con el IVA de autónomos. Especialmente a sujetos pasivos no establecidos que no cumplan con ciertas obligaciones.

A pesar de simplificar las obligaciones de información para los sujetos pasivos que cumplen con la normativa, la exigencia sigue presente. El IVA franquiciado busca simplificar la fiscalidad para los cumplidores. Y, al mismo tiempo, mantener controles efectivos sobre aquellos que intenten eludir sus responsabilidades fiscales.

Cálculo del volumen de negocios

Para evitar confusiones en el cálculo del volumen de negocios, detallarás los elementos esenciales a considerar. Los sujetos pasivos no podrán acogerse a la franquicia si superaron el umbral nacional en el año anterior. Asegurando que solo aquellos que cumplan los requisitos puedan beneficiarse de este régimen fiscal simplificado del IVA franquiciado. 

Puedes ver un resumen de estos puntos a continuación:

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Beneficios del nuevo IVA para autónomos

Cuando se implemente el IVA franquiciado, las pequeñas empresas experimentarán una serie de beneficios esenciales para optimizar su funcionamiento:

Registro de IVA personalizado

Dispondrán de un procedimiento de registro de IVA diseñado específicamente para su situación. Este proceso incluirá plazos determinados que les brindarán flexibilidad y simplicidad en sus trámites fiscales.

Obligaciones de información simplificadas

Estas empresas disfrutarán de la ventaja de contar con obligaciones de información simplificadas. Esto implica no solo una reducción de la carga administrativa en términos de declaraciones y documentación. Y también, la implementación de procesos más ágiles y accesibles. 

Especialmente para reportar la información necesaria dentro de tu declaración de IVA franquiciado. 

Un beneficio adicional

El nuevo IVA para autónomos otorga a los Estados la facultad de permitir a las pequeñas empresas elegir. Ya sea entre el régimen general del IVA y un régimen especial diseñado a medida para ellas.

Esta flexibilidad busca adaptarse a las particularidades y necesidades de cada empresa. Siempre con el objetivo de facilitar la transición de las pequeñas empresas hacia el nuevo sistema fiscal de manera integral.

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En conclusión, el IVA franquiciado es una oportunidad que no debes dejar pasar. Si quieres aprovechar al máximo los beneficios fiscales para tu negocio, te invitamos a solicitar una asesoría con nuestros expertos.

Estamos aquí para ayudarte a navegar por este nuevo sistema y encontrar las mejores soluciones para tu empresa. ¡No esperes más, contáctanos hoy a través de tasconsultoria@tas-sl.es y toma el control de tu tributación!