¿Cómo funcionará la reducción IRPF para los propietarios que rebajen su alquiler? 

La reducción IRPF para quienes rebajen el alquiler es una medida que busca incentivar la oferta de viviendas en alquiler en España. Esta tiene como objetivo favorecer tanto a propietarios como a inquilinos, brindando beneficios fiscales y facilitando el acceso a una vivienda asequible. ¿Quieres saber cómo puedes beneficiarte de la reducción IRPF? Entonces, llegaste al lugar indicado, ¡acompáñanos hasta el final!

Beneficios fiscales de la reducción del alquiler de la vivienda: ¿Cuánto puedes ahorrar en el IRPF?

Próximamente, se espera la aprobación de la nueva Ley de Vivienda. Este importante hito legislativo traerá consigo una serie de cambios significativos en el sector inmobiliario, como la reducción IRPF. Una de ellos, es la introducción de reducciones fiscales para los propietarios de viviendas que decidan disminuir el precio de alquiler.

Esta legislación tiene como objetivo principal promover la estabilidad y el equilibrio en el mercado inmobiliario. Esto en la medida que brinda opciones asequibles para quienes buscan una vivienda en alquiler. 

Esto último mediante la oferta de incentivos fiscales para los propietarios que opten por rebajar sus precios. Con ello, se espera generar un impacto positivo tanto en la oferta como en la demanda.

Siendo así, en caso de ajustar a la baja el importe del alquiler de la vivienda, podrás beneficiarte de un gran ahorro. Específicamente en el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Además de la reducción IRPF, la Ley de Vivienda contempla otras disposiciones destinadas a mejorar la regulación de los alquileres. Algunas como la protección de los derechos de los inquilinos y la prevención de prácticas abusivas de los propietarios. Así como también, la promoción de contratos de arrendamiento transparentes y equitativos.

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Requisitos y consideraciones para optar por la reducción IRPF 

Si estás pensando en reducir el alquiler de tu vivienda, hay algunos requisitos y consideraciones importantes a tener en cuenta. Estos son los siguientes:

Zonas de mercado residencial tensionado

Para optar por la reducción IRPF, la vivienda debe estar ubicada en zonas donde la demanda de alquileres supere la oferta. De esta forma, generas una situación de tensión en el mercado residencial.

Nuevo contrato de alquiler

Debes formalizar un nuevo contrato de alquiler para obtener la reducción IRPF. Puede ser con el arrendatario anterior o con uno nuevo. 

En este nuevo contrato, la renta inicial debe ser reducida en más de un 5% en comparación con la última de la misma vivienda.

Consideraciones adicionales

Al determinar el importe del nuevo alquiler para acceder a la reducción IRPF del 90%, es importante considerar lo siguiente:

• Descuento del 5% en relación con la última renta

El descuento del 5% se calcula tomando como referencia la última renta del contrato de arrendamiento anterior de la misma vivienda. Una vez aplicada, en caso de existir, la cláusula de actualización anual del contrato anterior.

• Descuento exigible sobre la renta inicial

Según lo establecido por la ley, la reducción IRPF del 90% solo se aplica sobre la renta inicial del nuevo contrato de alquiler. 

Importante: si en los años siguientes la renta se actualiza de acuerdo con el índice correspondiente, no hay problema. Si el descuento ya no supera el 5%, se entiende que la reducción del 90% se mantendrá.

A partir de 2024, se establece una regla especial para los nuevos contratos de alquiler formalizados en zonas tensionadas

Para la reducción IRPF, será necesario que la renta inicial no supere la del último contrato de alquiler formalizado en los últimos cinco años. Salvo en ciertos casos excepcionales, como obras de mejora realizadas o contratos de alquiler de al menos 10 años.

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En caso de incumplir esta regla, deberás tributar por el 100% de las rentas obtenidas. Esta limitación de aumento es clave para considerar la opción de reducir el alquiler y obtener mayores ahorros.

Ejemplos de ahorro al reducir el costo del alquiler

El Registro de Asesores Fiscales (REAF) del Consejo General de Economistas ha proporcionado ejemplos de cómo un propietario podría «ganar» al reducir el alquiler en un 6%. Entonces, ¿cómo se calcularía tu reducción IRPF? Así:

Precio de compra de la vivienda: 300.000 euros.

Tiene un alquiler de 1.000 euros al mes o 12.000 euros al año.

• Con la reducción del 6%, el alquiler anual sería de 11.280 euros. Esto significa que el propietario recibiría 720 euros menos al año.
• Esta pérdida se vería mitigada con la bonificación fiscal a la que el propietario tendría derecho en su declaración del IRPF.

Ejemplo 1 de la reducción IRPF:

• Veamos el caso al ser propietario soltero, menor de 65 años y sin descendencia. Con un ingreso total de 18.000 euros, podría ahorrarse 795,55 euros en el IRPF. Esta cantidad supera en 75,55 euros la pérdida sufrida en el alquiler, lo que significa que el propietario obtendría un saldo neto positivo.

Puedes observarlo de forma más detalla en la siguiente tabla:

Ejemplo 2 de la reducción IRPF: 

• Un propietario soltero, sin hijos y menor de 65 años, con ingresos anuales de 26.000 euros. Sin la reducción del alquiler, tendría que pagar 5.037,9 euros en su declaración de IRPF. Con la reducción, el monto disminuiría a 4.032,3 euros, lo que significa un ahorro de 1.005,6 euros.
• Esta cantidad es 285,6 euros mayor que la pérdida ocasionada por la reducción del alquiler. Es el saldo neto positivo que obtendría el propietario.

De la misma forma, conoce con más detalle como sería la estructura fiscal de este ejemplo: 

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La reducción IRPF para quienes rebajen su alquiler ofrece ventajas significativas tanto a propietarios como inquilinos. Si eres propietario y estás interesado en aprovechar al máximo esta reducción fiscal, es importante contar con el asesoramiento y la gestión adecuada.

En nuestra empresa, contamos con expertos en servicios fiscales que pueden ayudarte a entender cómo funciona la reducción IRPF y cómo aplicarla de manera efectiva. ¡Contáctanos a través de tasconsultoria@tas-sl.es y agenda tu asesoría gratuita!