¿Cuál es el nuevo régimen de franquicia del IVA de autónomos y pequeñas empresas?

Conoce el nuevo régimen de franquicia del IVA de autónomos y pequeñas empresas en España. ¿Qué cambios trae consigo esta actualización y cómo impactará a tu negocio? Quédate hasta el final y mantente al tanto de las últimas novedades fiscales. ¡Sigue leyendo y mantente informado!

¿En qué consiste el régimen de franquicia del IVA de autónomos y pequeñas empresas? 

En un posible escenario para 2025, los autónomos y pequeños empresarios en España podrían experimentar un alivio significativo. Específicamente en su carga fiscal con la implementación del régimen especial de franquicia en el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Esta transformación del IVA de autónomos tiene un objetivo claro: eximir a aquellos con una facturación anual inferior a 85.000 € de la obligación de abonar el IVA trimestralmente. Simplificando así su vida financiera. Esta medida está basada en la Directiva (UE) 2020/285.

Veamos en detalle cómo este IVA franquiciado afectará a autónomos y pymes. Y especialmente, cómo se están dejando atrás reglas obsoletas para adaptarse a un sistema fiscal más efectivo y eficiente.

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¿Cómo reduce la carga fiscal la franquicia del IVA? 

El régimen especial de franquicia del IVA de autónomos plantea esta opción como voluntaria. Aquellos que opten por este régimen estarán exentos de presentar declaraciones de IVA y, por ende, de repercutir o deducir cuotas.

Esta novedad implica que las facturas emitidas ya no incluirán el tipo de IVA correspondiente (21%, 10%, o 4%).

En lugar de los trámites trimestrales, ahora solo declararás al comienzo del año y deberás recoger todos los ingresos anualmente. Esto permitirá a la administración tributaria verificar si los autónomos o pymes cumplen los umbrales de facturación permitidos. Esta medida simplifica el IVA de autónomos y pequeñas empresas. 

Renovando el régimen para la nueva era fiscal

El panorama fiscal para autónomos y pequeñas empresas estaba previamente regulado por la Directiva 2006/112/CE. Esta permitía a los Estados miembros aplicar regímenes especiales. Sin embargo, estas reglas se consideraban obsoletas y no reducían la carga administrativa para las pequeñas empresas. 

En línea con el Plan de Acción sobre el IVA de la Comisión Europea, se ha iniciado este cambio para reducir la carga administrativa. Te compartimos algunos puntos clave sobre esta nueva fiscalidad para el IVA de autónomos: 

Establecen umbrales y promueven la no discriminación

Una novedad significativa: el régimen de franquicia no se limitará solo a empresas establecidas en el Estado miembro de origen del IVA. Esto significa que las pequeñas empresas de diferentes Estados miembros también pueden beneficiarse de la franquicia. Fomentando así una competencia más equitativa y unificada en el mercado europeo.

Además, los Estados miembros tendrán la flexibilidad de fijar sus propios umbrales nacionales. Siempre que respeten el límite máximo establecido en la Directiva y no discriminen entre sujetos pasivos establecidos y no establecidos. Este enfoque permite adaptar la franquicia del IVA de autónomos a las particularidades de cada país.

Mecanismos de Control

Debes notificar previamente si eliges la franquicia en otro Estado. Siempre evitando su mal uso y garantizando el acceso de los Estados a información crucial.

Este proceso garantiza un control eficaz de su implementación y previene cualquier distorsión en la competencia. Estas medidas asegurarán que el régimen de franquicia del IVA de autónomos sea implementado de manera transparente y justa.

Obligaciones e intercambio de Información

Las administraciones tributarias tienen el poder de exigir requisitos de registro e información sobre el IVA de autónomos. Especialmente a sujetos pasivos no establecidos que no cumplan con ciertas obligaciones. Aunque se simplifican las obligaciones de información para los sujetos pasivos que cumplen con la normativa, la exigencia persiste.

Esta estrategia busca hacer la fiscalidad más sencilla para los cumplidores. Manteniendo al mismo tiempo controles efectivos sobre aquellos que intenten evadir sus responsabilidades fiscales.

Cálculo del volumen de negocios 

Para evitar que el cálculo del volumen de negocios cause confusiones, detallarás los elementos esenciales a considerar. Los sujetos pasivos no podrán acogerse a la franquicia si superaron el umbral nacional en el año anterior. Garantizando así que solo aquellos que cumplan los requisitos puedan beneficiarse de este régimen fiscal simplificado de IVA de autónomos. 

Puedes ver el resumen de estos puntos a continuación:

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¿Cómo funcionará la transición hacia el nuevo sistema fiscal del IVA de autónomos?

Cuando apliquen el IVA franquiciado, las pequeñas empresas accederán a una serie de beneficios fundamentales para su funcionamiento óptimo:

1. Contarán con un procedimiento de registro de IVA diseñado específicamente para ellas. Con plazos determinados que les otorgarán flexibilidad y facilidad en sus trámites tributarios.
2. Además, estas empresas tendrán la ventaja de gozar de obligaciones de información simplificadas. Esto significa que no solo se reduce la carga administrativa en términos de declaraciones y documentación. También, establecen procesos más ágiles y accesibles para reportar la información necesaria.

Un beneficio más

El nuevo régimen del IVA de autónomos otorga a los Estados la autorización para que las pequeñas empresas elijan entre: el régimen general del IVA y un régimen especial hecho a medida para ellas.

Esta flexibilidad busca adaptarse a las particularidades y necesidades de cada empresa. Este enfoque integral tiene como objetivo facilitar la transición de las pequeñas empresas hacia el nuevo sistema fiscal.

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La implementación de cambios significativos en la legislación tributaria puede generar incertidumbre y desafíos. Pues, este régimen especial busca atenuar esos efectos al ofrecer opciones claras y adaptadas a las realidades de estas empresas.

Ahora que conoces las claves del régimen de franquicia del IVA de autónomos en España, ¡optimiza tu estrategia fiscal! ¿Buscas maximizar tus beneficios? Solicita una consulta fiscal y potencia tus finanzas al máximo, contáctanos a través de tasconsultoria@tas-sl.es.