Novedades declaración renta 2022 para autónomos, ¿qué debes tener en cuenta?

Ya se acerca la fecha para presentar la declaración de la renta, ¿aún no sabes cuáles son las novedades? Entonces este artículo es para ti. Aquí, te proporcionaremos la información necesaria sobre las novedades declaración renta 2022. Verás, se vienen cambios en las tasas de interés, beneficios para aquellos con bajos ingresos, medidas específicas para las Comunidades Autónomas y más. ¡Quédate hasta el final y no te pierdas los detalles! 

Hacienda amplía su capacidad de revisión de libros contables en procedimientos de comprobación limitada

A partir del 26 de mayo, la Administración podrá solicitar los registros contables de una empresa en una comprobación limitada. Parte importante de las novedades renta 2022 es que no será necesario realizar un procedimiento de inspección como era requerido.

Además, la documentación que la Administración puede solicitar a terceros ha sido ampliado. Esto se usará, entonces, para verificar la veracidad de la información que ya tiene en su control.

Esta importante modificación en el procedimiento de comprobación limitada se establece mediante la Ley 13/2023. Esta medida modifica la Ley General Tributaria (LGT) y otras normas tributarias. Aunado a este cambio, se incorpora la DAC 7 al derecho español.

Como parte importante de las novedades declaración renta 2022, esta ley realiza una verdadera reforma de la LGT. Amplia y precisa las acciones que la Administración puede llevar a cabo dentro del procedimiento de comprobación limitada.

El examen de la contabilidad se limita a verificar la concordancia entre la información que posee la Administración, incluyendo la obtenida en el propio procedimiento. Sin embargo, la solicitud de información sobre movimientos financieros no está permitida.

Siendo así, te compartimos los detalles de esta medida dentro de las novedades renta 2022 y su alcance en los documentos contables: 

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¿Qué exigirá la Administración tributaria en la contabilidad de tu empresa?

La contabilidad debe ser adecuada para generar los registros necesarios que respaldan la declaración y pago del IVA. Aun así, ¿cuáles son los requisitos básicos que evaluará la Administración luego de las novedades declaración renta 2022? A continuación, te mencionamos algunos: 

• La contabilidad desempeña un papel fundamental al calcular con precisión el IVA recaudado de los clientes. También, resulta vital para el cálculo del impuesto pagado por la adquisición de bienes y servicios a los proveedores.
• Los libros pueden ser llevados electrónicamente. Ante ello, debes conservar los ficheros, bases de datos y programas necesarios en soporte magnético u óptico durante el periodo de prescripción.
• Los empresarios con autoliquidaciones mensuales de IVA deben llevar los Libros registro del IVA mediante la Sede electrónica de la AEAT. Todo esto a través el suministro electrónico de los registros de facturación (SII).
• La normativa mercantil y contable requiere llevar los libros contables que deben ser legalizados en el Registro Mercantil.
• Estos libros incluyen un libro de inventarios y Cuentas Anuales, así como un libro Diario.

Novedades declaración renta 2022: una medida a favor del secreto profesional 

Otro aspecto de las novedades declaración renta 2022 es que se realizarán modificaciones a favor de los tributarios. 

Estas medidas permitirán que la información sobre la planificación fiscal agresiva de los clientes no sea revelada por los abogados. Siendo así, el texto de la enmienda busca cumplir con la sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea. 

Es importante recordar que en diciembre del año pasado, este tribunal anuló el apartado de la DAC 6. Este imponía restricciones al secreto profesional de los asesores tributarios, obligándolos a informar sobre las prácticas agresivas de sus clientes.

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Actualizaciones y ventajas fiscales para autónomos en la declaración de la renta 2022

Al surgir las novedades declaración renta 2022 es importante que sepas cómo estas medidas afectan la preparación y presentación de tu declaración. Teniendo esto en cuenta, es crucial que las conozcas en detalle, ya que muchas podrían brindarte beneficios. Toma nota, te las presentamos a continuación:

Nueva reducción del 5% en el Impuesto sobre la Renta (IRPF)

Una de las novedades renta 2022 más beneficiosas es para los autónomos que tributen en estimación objetiva o por módulos. Adicionalmente, se les reducirá un 5% los rendimientos netos de módulos. 

Esto significa un ahorro significativo para los trabajadores por cuenta propia al realizar la declaración de impuestos.

Establecimiento de un límite adicional a las aportaciones a planes de pensiones

Para hacer la declaración de renta, puedes deducir un importe específico de las aportaciones realizadas al plan de pensiones. 

A partir del 1 de julio de 2022, entró en vigor una ley que regula el impulso de los planes de pensiones de empleo.  En esta ley se incluyeron varias modificaciones en los límites.

Este año, la deducción máxima permitida es de 1.500 euros anuales. Anteriormente, durante la campaña pasada, el límite era de 2.000 euros. 

En cambio, para las Rentas presentadas en el año 2023, correspondientes al ejercicio anterior, se ha reducido. Estas novedades declaración renta 2022 pueden cambiar detalles importantes en tu plan de pensiones. 

Modificaciones en la deducción por gastos no justificables con factura

En la vida diaria de un autónomo, surgen diversos gastos relacionados con su actividad. Estos gastos pueden considerarse deducibles ante Hacienda si se puede demostrar su relación con el negocio. En ese sentido, existe un porcentaje de gastos, denominados «de difícil justificación», que pueden ser deducidos incluso sin factura.

Asimismo, se estableció un cambio importante para estos casos. La deducción de los gastos deducibles de difícil justificación aumenta al 7% para los autónomos que tributan en régimen de estimación directa simplificada. En el caso de los autónomos societarios, la deducción se reduce al 3%.

Ventajas fiscales en determinadas comunidades autónomas

Este año, unas de las novedades declaración renta 2022 es que 5 comunidades autónomas implementaron cambios en el IRPF. Estas son:

• Madrid, la cual reducirá un 6,26% el impuesto para las rentas más bajas, con un sueldo bruto anual de 20.000 euros.
• Andalucía, Galicia y Murcia, reducirán la cuota autonómica del IRPF en un 4,3%.
• Valencia disminuirá el IRPF para las rentas inferiores a 60.000 euros y aumentará todas las deducciones autonómicas en un 10%.

¿Qué pasará con la criptomoneda respecto a las novedades declaración renta 2022?

Es necesario incluir las criptomonedas en la declaración de impuestos. Esto debido a que se aplican las reglas habituales para las ganancias y pérdidas patrimoniales.

Si se venden, sin importar si se obtuvieron beneficios o pérdidas, deben ser declaradas obligatoriamente. Incluso si se generaron ingresos en otra moneda y no en euros, también deben reportarse ante la Agencia Tributaria.

Si te encuentras en alguna de estas situaciones y deseas evitar sanciones de Hacienda, debes considerar las siguientes imposiciones de la Agencia Tributaria:

• Las ganancias de operaciones con criptomonedas inferiores a 6.000 euros están sujetas a un impuesto del 19% sobre la renta.
• En el caso de ganancias de operaciones con criptomonedas superiores a 6.000 euros, se aplica un impuesto del 21% sobre la renta.
• Cuando las ganancias de las operaciones con criptomonedas superan los 50.000 euros, el impuesto se incrementa al 23%.

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Las novedades declaración renta 2022 para autónomos son cambios significativos que requieren una comprensión clara y precisa para garantizar un cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales. En nuestro equipo de expertos estamos listos para ayudarte a navegar por este nuevo escenario y optimizar tu declaración de impuestos. 

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