Todos los impuestos y gastos fijos de un autónomo (y como evadir algunos)

En la vida de un autónomo, entender y gestionar los gastos fijos es esencial para mantener la estabilidad financiera. A continuación, te compartimos cada uno de ellos y exploramos las estrategias legales que pueden ayudar a optimizarlos. Si quieres conocer a fondo cómo manejar tus gastos fijos como autónomo y descubrir maneras de aliviarlos, ¡te invitamos a seguir leyendo!

Gastos fijos que no son considerados impuestos

Existen gastos fijos que, aunque no se clasifican como impuestos, representan desembolsos regulares e ineludibles para los autónomos. Estos costos son esenciales para el funcionamiento y mantenimiento del negocio, y deben ser considerados estratégicamente en la gestión financiera. Te compartimos los más importantes: 

1. Costos relacionados con entidades bancarias

Estas comisiones pueden presentarse en diferentes formas:

1. Comisiones por el mantenimiento de tu cuenta.

2. Comisiones por transacciones.

3. Comisiones por el uso del TPV (tanto en línea como físico).

Cada banco puede tener condiciones únicas y tus gastos fijos pueden cambiar. Por lo que es fundamental analizar detenidamente todas las opciones disponibles. Elige la que se ajuste mejor a tus necesidades y te brinde las condiciones más favorables.

2. Suministros: electricidad, agua, teléfono, internet

¿Trabajas en un local u oficina alquilada? Los gastos fijos de electricidad, agua, gas, teléfono e internet serán parte de tus responsabilidades como profesional autónomo.

Esto implica que deberás encargarte de abonar estos suministros utilizados en el local durante el desarrollo de tu actividad profesional.

La pandemia llevó a muchos autónomos, que normalmente trabajaban en un local, a tener que trabajar excepcionalmente desde su vivienda. Esto les hizo considerar una posible deducción dentro de los gastos fijos. ¿Qué ocurre en estos casos y cuanto se paga de autónomo? Te compartimos algunos factores que debes tener en cuenta:

3. Dominio, hosting y software

Independientemente del tamaño de tu empresa, seguramente querrás contar con un correo electrónico corporativo.

Para tenerlo, necesitarás adquirir un dominio y un servicio de alojamiento web. Esto se traduce a más gastos fijos en tu lista de pagos como profesional autónomo.

• El dominio puede oscilar entre 10 y 30 euros al año. Es el costo asociado al uso del nombre de tu empresa en tu sitio web y correos electrónicos. 
• En cuanto al alojamiento web, su costo varía según la calidad del servicio. Puede estar entre 10 y 20 euros mensuales o desde 60 euros anuales.

Además de estos gastos fijos, tendrás que invertir en un software de facturación. Especialmente si deseas llevar a cabo tus actividades, gestiones o trámites de forma segura y sin errores.

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Impuestos a abonar como autónomo

Para reducir efectivamente los impuestos, es fundamental tener claro los distintos tipos de tributos que debes afrontar por mandato legal. Los detallamos a continuación:

1. Cuota de autónomos

Hablamos de unos principales gastos fijos al que se enfrenta cualquier profesional autónomo.

Esta cuota corresponde al pago de la cotización a la Seguridad Social que todo trabajador por cuenta propia realiza de forma mensual. A partir de enero de 2023, este se realiza a través del sistema de cotización para autónomos con base en sus ingresos reales.

Sin embargo, es importante que tengas en cuenta que: si estás iniciando tu actividad como autónomo, tienes la posibilidad de solicitar la tarifa plana de 80 euros al mes.

2. Impuesto sobre la renta para personas físicas (IRPF)

El conocido IRPF es un impuesto que se aplica sobre las ganancias de cualquier persona en actividad. Tanto por cuenta propia como ajena. En este sentido, su cálculo se basa en el principio de progresividad; aunque no es el único factor relevante para determinar la cantidad a pagar. Este es uno de los gastos fijos clave en tu presupuesto. 

De hecho, los autónomos pueden optar por diferentes regímenes según su actividad. A saber, ingresos obtenidos o rendimientos íntegros, y dependiendo del régimen seleccionado, aplicar ciertas deducciones. Siendo así, es crucial elegir el régimen adecuado, ya que esta elección puede reducir la cantidad a pagar de impuestos. Los autónomos pueden optar por uno de estos regímenes:

3. Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA, impuesto indirecto, grava el consumo y no las ganancias de los contribuyentes. Los autónomos deben entender su cálculo y sus distintos regímenes de tributación en España para optimizar su aplicación. Te compartimos los principales y que debería incluir dentro de los gastos fijos: 

IVA deducible y devengado

• Diferencia entre el IVA pagado por adquisición de bienes/servicios (deducible) y el cobrado a los clientes (devengado).
• Un aspecto positivo es que obtienes el abono de la diferencia. Uno negativo es la posible solicitud de devolución.

Tipos de regímenes de tributación en España

1. Régimen general:

• Presentación trimestral.
• Porcentaje del 21, 10 o 4 por ciento según actividad, producto o servicio, a menos que estén exentos.

2. Régimen simplificado: 

• Para quienes opten por cotizar con estimación objetiva, excepto si renuncian a esta forma.

IVA de caja

•  Introducido por el artículo 23 de la Ley 14/2013.
• Permite pagar el IVA al cobrar facturas, hasta el 31 de diciembre del año siguiente a las operaciones.
• Opcional y limitado a autónomos con ingresos anuales menores a 2 millones de euros.

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Ahora que tienes claro qué impuestos debes pagar como autónomo, es útil saber qué régimen puede brindarte mayores beneficios. Especialmente qué gastos fijos puedes deducir (si aplicas el régimen de estimación directa). A continuación, te presentamos algunas recomendaciones:

Consumos de explotación

Bienes necesarios para tu actividad profesional o empresarial, como materias primas.

Sueldos y salarios

Incluye sueldos de empleados, pagas extras, gastos de viaje, entre otros, si tienes empleados.

Servicios de profesionales independientes

Deducción del importe por servicios de profesionales como abogados, notarios, economistas, etc.

Gastos de manutención

Gastos fijos en comidas relacionadas con la actividad profesional, deducibles si cumplen ciertos criterios.

Gastos de suministros en la vivienda

Porción de gastos de agua, gas, electricidad, telefonía, etc., relacionados con el espacio utilizado para trabajar en casa.

Gastos de arrendamientos y cánones

Alquiler de espacios físicos o materiales para tu actividad profesional, así como el uso de patentes o marcas.

Primas de seguro de enfermedad

Deducción de primas de seguro de enfermedad para ti, cónyuge e hijos menores de 25 años.

Otros servicios externos

Incluye gastos fijos en transporte, primas de seguros, servicios bancarios, publicidad, etc.

Considera el IVA de caja

Aunque no supone ahorro, este régimen te permite gestionar el pago del IVA de manera más flexible, retrasando los pagos en ciertas situaciones.

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