Conoce cuál es el nuevo cálculo retenciones IRPF 2023 para tus empleados

Desde enero de 2023, se han producido cambios en las reducciones aplicables en el IRPF de los trabajadores, las cuales serán válidas a partir de febrero. Es por eso que revisar las retenciones de tus empleados para asegurarte de que están cumpliendo con las regulaciones fiscales actualizadas es una tarea importante estos días. Si deseas saber más sobre el cálculo retenciones IRPF 2023, te invitamos a leer toda la información que te compartiremos a continuación, ¡Vamos!

¿Cuáles son las reducciones en el IRPF que pueden ser aplicadas a tus trabajadores este 2023?

Desde el 1 de enero de 2023, se han producido cambios significativos en las reducciones aplicables en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de los trabajadores en España. 

El número de empleados que pueden disfrutar de esta reducción ha aumentado, permitiendo a más trabajadores tener una menor carga fiscal.

Si te preguntas, ¿cómo funciona el cálculo retenciones IRPF 2023? Pues, la reducción se aplica ahora a los empleados con rendimientos netos del trabajo inferiores a 19.747,50 euros. Antes se aplicaba solo a aquellos con rendimientos netos inferiores a 16.825 euros, siempre y cuando no percibieran otras rentas distintas superiores a 6.500 euros.

Además, el importe de la reducción también ha aumentado, y ahora es de 6.498 euros para los empleados con rendimientos del trabajo hasta 14.047,50 euros.

Para aquellos con rendimientos netos comprendidos entre 14.047,50 y 19.747,50 euros, la reducción es de 6.498 euros, menos el resultado de multiplicar por 1,14 la diferencia entre el rendimiento del trabajo y 14.047,5 euros anuales.

Este aumento de las reducciones también implica un aumento en los rendimientos del trabajo por debajo de los cuales su empresa no deberá practicar el cálculo retenciones IRPF 2023. 

Por ejemplo, si un trabajador tiene un hijo y su cónyuge no obtiene rentas superiores a 1.500 euros, su empresa ya no tendrá que retenerle si percibe un salario neto inferior a 17.894 euros. Te compartimos un resumen de las nuevas medidas: 

Con el objetivo de adaptarse fácilmente al cálculo retenciones IRPF 2023 a partir de febrero, se deberá realizar la regularización correspondiente. Las retenciones de los salarios de enero deberán seguir siendo calculadas según las tarifas de retención sobre rentas del trabajo existentes en 2022. 

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¿En qué consiste el cálculo retenciones IRPF 2023? 

La Agencia Tributaria ha lanzado una herramienta de cálculo de retenciones IRPF 2023 para estimar nóminas con el nuevo cálculo del IRPF. El cálculo de retención en el sueldo depende de varios factores, como el salario, situación familiar, discapacidad, tipo y duración de contrato.

Es importante conocer el tramo correspondiente en función de las rentas recibidas. La calculadora permite conocer la retención de nóminas tras completar unos pocos apartados del formulario.

Para usar la herramienta, necesitarás ingresar información básica en el formulario. Por ejemplo, tu número de NIF, año de nacimiento, residencia, si tienes alguna discapacidad, situación familiar y laboral, y detalles del contrato.

¿Cuáles son las tablas para hacer el cálculo retenciones IRPF 2023?

Las Tablas IRPF, como su nombre indica, proporcionan una idea general de la cantidad que la empresa retiene del salario de un trabajador, considerando el volumen de salario y sus condiciones personales y familiares. Son las divisiones del impuesto que debemos pagar a Hacienda por nuestros ingresos. 

Estas tablas para hacer el cálculo retenciones IRPF 2023 están basadas en nuestras circunstancias personales y el número de hijos en nuestra unidad familiar. Además, existen diferentes tramos IRPF estatales que varían según la comunidad autónoma donde residas, se llaman tipo general y tipo estatal.

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¿Cómo se clasifican estos tramos?

Las distintas circunstancias de cada contribuyente para realizar el cálculo retenciones IRPF 2023 se dividen en: 

• Soltero, divorciado o con separación legal y viudo. 
• Casado con cónyuge con ingresos anuales inferiores a 1.500 €/año.
• Otros.

¿Existen condiciones excepcionales del IRPF? 

• Soltero, divorciado o separado legalmente, viudo que conviva con hijos menores de 18 años, adultos mayores o discapacitados con ingresos anuales inferiores a 8.000 euros.
• Casado y no separado legalmente con cónyuge con ingresos anuales inferiores a 1.500 euros (excluyendo ingresos exentos).
• Cualquier otra situación familiar diferente a las anteriormente mencionadas.

Tabla con tramos del IRPF 2023 

La Agencia Tributaria ha compartido los tramos y límites de cada ingreso y el tipo impositivo que le corresponde a las empresas retener para febrero de 2023. Ubicar a tu plantilla de empleados en la adecuada facilitará el cálculo retenciones IRPF 2023: 

Tabla con tramos de rentas de ahorro 2023 

Esta segunda tabla registra todos los ingresos provenientes de inversiones, como los dividendos, acciones, fondos de inversión y participaciones en los beneficios de una empresa. Se consideran como rendimientos de capital o rentas del ahorro.

Además, también se incluyen los descuentos obtenidos al vender un vehículo o una casa, pero se debe tener precaución, porque es fácil superar el límite de 200.000 euros en este último caso.

El cálculo retenciones IRPF 2023 debe ser una prioridad en la gestión de nóminas de todas las empresas en España. Es importante tener en cuenta que, aunque puede ser un proceso complicado, es prudente mantener la legalidad de la empresa y evitar futuros problemas fiscales. 

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Por esta razón, si quieres estar al día y asegurarte de que cumples con todas las obligaciones fiscales, no dudes en pedir una asesoría especializada. En TAS Consulting encontrarás expertos en materia fiscal que te ayudarán a encontrar la solución ideal para tu empresa. ¡No esperes más y pide hoy mismo una asesoría!