Skip to content

¿Cómo funciona el sistema tributario español?

Sistema tributario español

¿Estás pensando en mudarte a España o iniciar tu propio negocio en el país? Uno de los aspectos a los cuales deberás prestar mayor atención será al funcionamiento del sistema tributario español. Continúa leyendo y entérate de los principales impuestos para personas físicas o jurídicas.

 ¿Qué es el sistema tributario español?

Una de las principales fuentes de financiación de un Estado corresponde a la recaudación de impuestos. Cuando hablamos del sistema tributario español nos referimos a un conjunto de tributos exigidos por los distintos niveles de las Haciendas Públicas.

En este sentido, la obtención tributaria para España se traduce en la generación de ingresos coactivos que tienen como objetivo financiar y cubrir los gastos públicos que puedan presentarse en el país.

También puede interesarte: Obligaciones fiscales para autónomos en España 2022

Principios del sistema tributario español

El cumplimiento del sistema tributario español es obligatoriedad de todos sus ciudadanos, así como de las entidades empresariales. Para ello, la normativa se guía de cinco principios básicos:

Principios del sistema tributario español

Principio de igualdad y generalidad

Se refiere al hecho de que todos los españoles son iguales ante la ley, y todos deberán pagar impuestos

Principio de capacidad económica

La Hacienda tomará en cuenta la capacidad de ingreso o riqueza que posea una persona para imponer la cantidad a pagar al hacer frente al régimen tributario.

Principio de progresividad

Continuando con el punto anterior, si una persona demuestra mayor capacidad de ingresos, deberá pagar de forma progresiva los impuestos.

Principio de no confiscatoriedad

En este caso, la tributación no podrá ser mayor a la renta o el patrimonio gravado. La obligación de cumplir no puede suponer la pérdida del patrimonio del contribuyente en su totalidad, pues lo pondría en situación de indigencia y, por tanto, la pérdida de su condición de contribuyente.

Principio de legalidad

Según el artículo 133 de la Constitución, el único organismo que tiene poder para establecer tributos es el Estado, bajo el cumplimiento de la Ley.

También puede interesarte: Ventajas fiscales que ofrecen las Islas Canarias

Administración de los impuestos en España

Ahora que ya conoces qué significa el sistema tributario español, queremos contarte un poco sobre cómo ocurre la gestión de los impuestos en el país.

En términos generales, todos los impuestos en España están regulados según lo establecido en la Constitución española, la Ley General Tributaria, la Ley General Presupuestaria, las leyes reguladoras de tributos y sus reglamentos asociados.

De esta manera, queda pautado que las competencias fiscales están asumidas en España por el Estado y sus Comunidades Autónomas. A continuación, te dejamos un cuadro resumen sobre los impuestos directos e indirectos aplicados al territorio español: 

Impuesto directos e indirectos en España

Las Comunidades Autónomas y los impuestos

En España está establecido un régimen de impuestos común en la gran parte de las Comunidades Autónomas, sin mencionar la existencia de un régimen foral correspondiente al antiguo Reino de Navarra y al País Vasco.

Ahora bien, dentro del nombrado régimen común, el Estado es el encargo de recaudar grandes impuestos como el IRPF, el IVA, y los Impuestos Especiales, cediendo así a cada región el 50% de lo recaudado (para el IRPF y el IVA) a cada una de las regiones, y el 58% (en el caso de los impuestos especiales). 

Además, los gobiernos autonómicos son los responsables de gestionar el rendimiento de ciertos impuestos como el de Patrimonio, Sucesiones, Donaciones, Transmisiones patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

Esto quiere decir que, es posible notar diferencias en los tributos existentes de una región a otra; ya que las autoridades locales tienen la potestad de incrementar o bajar el porcentaje estipulado a cada impuesto.

Así mismo, existe la posibilidad de que encuentres en algunas Comunidades Autónomas impuestos propios, que en otras regiones no son aplicables. Sin embargo, estos gravámenes suponen una baja recaudación, según el Consejo de Economistas en España.

Según el último estudio de la Fundación para el Avance de la Libertad y la Tax Foundation, se sitúa a Madrid, País Vasco, Canarias y Castilla y León como las regiones más competitivas en términos de impuestos españoles.

En el caso del IRPF, se puede notar una gran diferencia por localidad. Así, en este tributo hay un tramo autonómico sumado al estatal, siendo Madrid, Canarias y La Rioja quienes tienen la cifra más baja (9%); quedando en un 18,5% agregado, y Cataluña la más alta (12%); quedando en un 21.5% agregado.

Por su parte, se considera actualmente que Aragón, Valencia y Cataluña como las Comunidades Autónomas menos competitivas en fiscalidad, por destacar mayores impuestos.

Otro aspecto relevante a destacar es la eliminación del Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Castilla y León, lo que se traduce en un beneficio fiscal para parientes directos al evitar gravar bienes que han sido tributados en el pasado. 

Con relación al Impuesto de Patrimonio, si bien es un tributo que existe en todas las Comunidades Autónomas, algunas regiones aplican incentivos para discapacitados, o bonificaciones que pueden llegar el 100%; como Madrid y Andalucía, y otras del 50%; como es el caso de Galicia.

También puede interesarte: ¿Cuáles son las sanciones de la Agencia Tributaria?

Sabemos que la fiscalidad española puede generar múltiples dudas, por ello nuestro equipo de expertos en TAS Consultoría está disponible para explicarte a fondo sobre cómo funciona el sistema tributario, asesorarte a realizar tus declaraciones y mantener al día tu negocio. ¡Llama gratis a través del +34 93 737 75 25 , o ingresa a nuestra web y contáctanos!

Encuentra aquí

Los contenidos que necesitas

para instalar tu negocio en España.

¿Qué te ha parecido este contenido?

5 1 votar
Article Rating
Suscribirse

Tu dirección de correo electrónico no será publicada .

Los campos obligatorios están marcados con *

Notify of
guest
0 Comments
Comentarios en línea
Ver todos los comentarios