La tarea de contabilizar seguros sociales es común entre las empresas y emprendedores con empleados a su cargo. Cada mes, se hace un abono de las cotizaciones de los seguros que corresponden a las nóminas de cada empleado. ¿Tienes empleados a tu cargo y te interesa saber cómo contabilizar sus seguros sociales? Entonces este artículo es para ti, ¡acompáñanos!
¿En qué consiste la tarea de contabilizar seguros sociales de tus trabajadores?
El seguro social puede entender como la cuota pagada por empresarios y trabajadores a la Seguridad Social. Gracias a esta, es posible financiar todo el sistema de protección social.
En ese sentido, contabilizar seguros sociales significa registrar en la contabilidad empresarial los importes de esas cuotas. Tanto aquellas que asume el empleador como las deducidas del salario de los empleados.
Este trabajo se hace mediante el uso de cuentas específicas del Plan General Contable. Este permite diferenciar entre las obligaciones de pago de la empresa y los derechos de cobro de la SS.
Además, es importante tener en cuenta en qué momento se devengan y se pagan estas cuotas. Y, también, las posibles bonificaciones o recargos que puedan aplicarse.
También puede interesarte: Contratar seguro para extranjeros en España
¿Cómo funciona la contabilización de los seguros sociales?
La contabilización de los seguros sociales consiste en el registro de las operaciones relacionadas con estas prestaciones. Esto aplica tanto en el ámbito público como en el privado.
En el público, la contabilidad de los seguros sociales se hace a través de la Tesorería General de la Seguridad Social. Este es el organismo encargado de recaudar las cotizaciones y pagar las prestaciones. Siendo así, la TGSS lleva la contabilidad financiera y la nacional. Estas últimas se integran en cuentas públicas del Estado.
Ahora, en el ámbito privado, contabilizar seguros sociales se ejecuta por parte de empresas y trabajadores autónomos. Estos deben reflejar en sus libros y estados financieros las obligaciones y derechos derivados de su relación con la SS.
7 pasos para contabilizar seguro social
El proceso de contabilizar seguros sociales es una tarea minuciosa que consta de varios pasos y esfuerzo por parte de las empresas. A continuación te contaremos los 7 pasos principales que se deben seguir.
Con estos pasos, es posible reflejar en la contabilidad tanto el coste laboral que supone tener trabajadores contratados. Y no solo eso, sino también el cumplimiento de sus obligaciones con la Seguridad Social y los empleados.
También puede interesarte: ¿Cómo facturar a clientes extranjeros desde España?
¿Quién soporta el abono a la seguridad Social?
Para contabilizar seguros sociales es necesario conocer las obligaciones que debe cumplir tu empresa y las responsabilidades de los trabajadores. El pago del abono de la Seguridad Social no solo ocurre por cuenta de las empresas (cuota patronal), también es una carga para el trabajador (cuota obrera).
Por eso, es adelante te describiremos que es cada cuota y las características de cada una.
Cuota patronal
Es el importe mensual que paga una empresa o empresario individual en concepto de cuota a la Seguridad Social. Esto por el hecho de tener una o varias personas contratadas.
Esta cuota se calcula aplicando diferentes porcentajes sobre la base de cotización del trabajador. Siendo así, dependerá de su salario bruto y del grupo profesional al que pertenezca.
Esta cuota se contabiliza en el debe, específicamente en la cuenta 642. Esta última recoge las cuotas que las empresas deben pagar a los organismos de la Seguridad Social como consecuencia de las prestaciones que realizan.
También, cubre diferentes conceptos, como contingencias comunes, contingencias profesionales, desempleo, FOGASA, formación profesional y horas extraordinarias. A continuación te desglosamos los porcentajes asociados a cada concepto:
- Contingencias comunes: 23,60%
- Accidente de trabajo y enfermedad profesional: entre el 1,5% y el 7,15%
- Desempleo: 0,50%
- FOGASA: 0,20%
En resumen, la cotización de la seguridad social supone un 30% o más del sueldo bruto abonado por las empresas.
Cuota obrera
Es el porcentaje que se descuenta del salario bruto de los trabajadores para financiar la Seguridad Social. Esta cuota se divide en dos partes:
- Cotización por contingencias comunes. Se refiere a situaciones que no están relacionadas con el trabajo: la jubilación, la incapacidad permanente o la maternidad.
- Cotización por contingencias profesionales. Son situaciones relacionadas con el trabajo, como los accidentes laborales o las enfermedades profesionales.
Esta cuota se calcula aplicando porcentajes sobre la base de cotización. Es decir, el salario bruto mensual del trabajador con un límite máximo y mínimo. Los porcentajes varían según el tipo de contrato, grupo de cotización y la actividad económica. Dicho esto, el desglose de esos porcentajes es el siguiente:
- Contingencia común: 4,70%
- Desempleo: 1,55%
- Formación profesional: 0,1%
La cuota obrera se paga mensualmente junto con el salario neto. El empresario es el responsable de retenerla y de ingresarla en la Tesorería General de la Seguridad Social.
4 pasos para contabilizar seguros sociales si eres autónomo
Si eres autónomo, debes saber que tienes la obligación de cotizar a la Seguridad Social por tu actividad profesional. Esto implica que debes pagar contribuciones mensuales, que varía en función de tu base de cotización y de los tipos de cobertura que elijas. Nosotros te explicamos cómo hacerlo de forma correcta y sencilla:
Si sigues estos pasos, contabilizarás correctamente el gasto por tu cuota de autónomos y podrás deducirlo en tu declaración de la renta. También, debes recordar que tienes que conservar los recibos del pago de la cuota para poder justificarlo ante Hacienda en caso de una inspección.
También puede interesarte: Contabilidad colaborativa: qué es y en qué consiste
¿Necesitas contabilizar seguros sociales de tus empleados y no sabes cómo hacerlo? En TAS Consultoría contamos con los mejores asesores contables y fiscales capaces de guiarte en todo este proceso. Contáctanos a través de tasconsultoria@tas-sl.es y agenda tu asesoría personalizada.
Si lo que quieres es suscribirte a nuestra biblioteca de contenidos y enterarte de todas las novedades del mundo empresarial.
Tu dirección de correo electrónico no será publicada .
Los campos obligatorios están marcados con *