S’inscrire auprès de l’Inland Revenue : comment procéder, étape par étape

Si vous envisagez de créer une entreprise en Espagne, l’enregistrement auprès des autorités fiscales est une condition préalable essentielle à l’exercice de vos activités commerciales ou professionnelles. Connaissez-vous le processus de cette procédure ? Nous vous indiquons ci-dessous les formulaires que vous devez présenter et la procédure à suivre, étape par étape.

Quand devez-vous vous inscrire auprès des autorités fiscales ?

Selon la réglementation espagnole, l’agence fiscale établit que vous devez vous inscrire auprès de l’administration fiscale lorsque vous commencez une activité commerciale, que vous réalisiez ou non des bénéfices avec votre entreprise à ce moment-là.

Votre enregistrement servira également à déclarer les travaux que vous devez effectuer dans le cadre de votre entreprise, tels que : les frais de notaire, d’avocat, entre autres.

D’autre part, si vous exercez vos activités de manière indépendante en tant que travailleur indépendant, vous devrez également vous enregistrer afin d’être inclus dans le système fiscal.

Comment s’enregistrer auprès des autorités fiscales ?

Maintenant, la question que vous devez vous poser est la suivante : comment s’inscrire ? Nous vous présentons ci-dessous les formulaires que vous devez demander pour entamer votre procédure :

D’une manière générale, le formulaire à remplir est celui qui correspond au formulaire 036 ou 037. Ce dernier est une version simplifiée du 036 et est généralement utilisé dans les cas où vous n’êtes pas une grande entreprise, mais agissez en tant qu’indépendant.

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Formulaire 036

Le formulaire 036 peut être déposé en personne dans les bureaux de l’Agence des impôts, ou par voie électronique sur son site web, conformément à la loi 59/2003.

En outre, il est important de noter que l’intention de ces formulaires est d’indiquer le commencement, la cessation ou la modification d’une activité commerciale, de sorte que vous devrez préciser les détails relatifs à cette activité, ainsi que vos données personnelles.

Après avoir téléchargé et rempli le formulaire 036, vous devez également joindre votre DNI.  En cas d’exécution de la procédure à distance, vous devrez disposer d’un certificat électronique ou numérique et de votre PIN cl@ve afin de traiter votre demande.

Si vous voulez savoir comment remplir le formulaire étape par étape pour vous inscrire auprès de l’administration fiscale, nous vous expliquons les informations que vous devez sélectionner sur chaque page :

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Vous devez indiquer comme motif de dépôt : l’inscription au recensement des entrepreneurs, des professionnels et des titulaires.

En outre, vous devez fournir des informations de base concernant vos données d’identification : NIF, prénom et nom de famille.

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Il se compose des paragraphes 2A (pour les personnes physiques), 2B (pour les personnes morales ou les entités) et 2C (pour les établissements stables d’une personne physique ou d’une entité).

Vous communiquerez les données d’identification de l’entreprise, si vous êtes résident en Espagne et votre nationalité, votre domicile fiscal, vos établissements permanents, entre autres.

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Cette partie s’applique uniquement dans les cas où un représentant est utilisé pour vous enregistrer auprès des autorités fiscales. Les informations concernant vos données personnelles doivent être fournies

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Dans la case 403, vous devez sélectionner le type d’activité que vous envisagez de réaliser.

Vous devrez préciser le lieu où vous allez opérer, soit le domicile, soit les locaux commerciaux.

Sélectionnez la rubrique de la taxe sur les activités économiques à laquelle appartiennent les travaux à effectuer.

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Fournit des informations sur le système d’imposition de la TVA (général, supplément spécial d’équivalence, ou spécial pour l’agriculture, l’élevage et la pêche).

Vous devez cocher la case relative au début de l’activité et saisir la date et le code de l’activité que vous réaliserez dans le régime de TVA applicable.

Dans la section D (enregistrements), vous pouvez vous enregistrer en tant qu’opérateur intracommunautaire (ROI) dans le cas où vous demandez

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Dans cette partie, vous devez fournir les informations qui concernent l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF).

La case 600 est celle où vous vous inscrivez à l’impôt sur le revenu des personnes physiques, puis vous sélectionnez la méthode d’estimation objective ou directe, ainsi que la date associée.

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Les retenues et les acomptes se trouvent à la page 7, et vous devrez indiquer si vous allez engager d’autres personnes.

En cas de recours aux services d’un professionnel indépendant, vous devez l’indiquer dans la case 701 et dans la case 721 indiquer la date du paiement.

Alors, voulez-vous savoir qui est obligé de présenter ce formulaire pour s’enregistrer auprès des autorités fiscales ? Voici les cas que vous devez prendre en compte :

• Personnes physiques ou morales (c’est-à-dire travailleurs indépendants ou sociétés) souhaitant exercer une activité commerciale ou professionnelle sur le territoire espagnol
• Personnes physiques ou morales qui ne résident pas en Espagne mais qui opèrent sur le territoire par le biais d’un établissement permanent ou qui versent des revenus soumis à une retenue à la source ou à un paiement en compte.
• Ceux qui, n’agissant pas en tant que commerçants ou professionnels, versent des revenus soumis à une retenue ou à un acompte ou effectuent des livraisons ou des acquisitions intracommunautaires de biens soumis à la TVA.
• Personnes physiques ou morales qui ne sont pas physiquement établies sur le territoire où la TVA est due mais qui sont des assujettis à la TVA
• Les associés, héritiers, copropriétaires ou participants d’entités relevant du système de répartition des revenus qui exercent des activités commerciales ou professionnelles et qui, à leur tour, ont des obligations fiscales découlant de leur statut de membres de ces entités. 

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Formulaire 037

En cas de choix du régime simplifié, dans le formulaire 037, vous devez respecter les conditions suivantes : 

• Être résident en Espagne et disposer d’un numéro d’information fiscale (NIF).
• ne pas être considéré comme une grande entreprise, ni agir par l’intermédiaire d’un représentant
• Avoir un domicile fiscal et une adresse administrative qui coïncident avec le domicile fiscal.
• Ne pas être enregistré dans le ROI
• La vente à distance n’est pas autorisée
• Ne pas être inclus dans les régimes spéciaux de TVA
• Ne pas être soumis à un droit d’accise ou à une taxe sur les primes d’assurance.
• Ne pas satisfaire les revenus de capitaux mobiliers

Maintenant que vous connaissez les formulaires à télécharger pour vous inscrire auprès de l’administration fiscale, êtes-vous prêt à démarrer votre activité en Espagne ? Avez-vous besoin d’aide pour vos formalités administratives ? Entrez dans notre site web et contactez nos experts de TAS Consultoría pour gérer chacune de vos exigences.