On estime qu’il y a actuellement environ 3 millions d’indépendants en Espagne, mais qu’en est-il des obligations fiscales pour les indépendants ? Le marché du travail a changé ces dernières années et dans cet article, nous vous mettons à jour sur les taxes que vous devez connaître en 2022. Si vous avez des doutes sur les formulaires fiscaux que vous devez remplir, lisez la suite et nous les éclaircirons tous !

Comment s’inscrire en tant que travailleur indépendant en Espagne ?

Si vous êtes décidé à devenir indépendant, la première chose à faire est de vous inscrire auprès des autorités fiscales et de la sécurité sociale.

Pour vous inscrire auprès de l’Inland Revenue, vous devez remplir les formulaires 036 et 037, soit en ligne, sur le site web de l’Agence fiscale, soit en personne dans ses bureaux.

Ces formulaires contiennent des informations de base telles que les données personnelles, l’activité professionnelle à exercer et les obligations fiscales dont vous serez responsable.

En outre, il est important que vous vous inscriviez à l’impôt sur les activités économiques (Impuesto sobre Actividades Económicas), au moyen du formulaire 080.

L’étape suivante consiste à s’inscrire au régime spécial pour les travailleurs indépendants, plus connu sous le nom de RETA, au sein de la sécurité sociale. Pour effectuer cette procédure, vous devrez présenter le formulaire TA 0521, au cours des 30 premiers jours suivant le début de vos activités.

Si vous le souhaitez, vous pouvez effectuer la démarche par voie électronique, via le bureau électronique de la sécurité sociale.

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Quelles sont vos obligations fiscales en tant qu’indépendant ?

Vous vous demandez probablement combien coûte le statut d’indépendant ? Comme vous l’avez vu jusqu’à présent, il existe un certain nombre d’obligations fiscales auxquelles vous devez vous conformer si vous êtes indépendant.

Le quota de travailleurs indépendants :

Une fois inscrit, votre première obligation fiscale sera de payer votre cotisation indépendante. Elle doit être payée mensuellement, et correspond actuellement à un montant de 289 euros, pour le quota minimum, et de 1 233,20 euros, pour le quota maximum.

Désormais, grâce à la loi sur les réformes urgentes du travail indépendant, il vous est possible de bénéficier d’un versement initial de 60 euros pour les 12 premiers mois, de 144,50 euros pour les 6 mois suivants et de 198,31 euros pour les 24 mois restants.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) :

Maintenant que vous êtes devenu indépendant, vous devrez être vigilant en effectuant vos déclarations trimestrielles de TVA à l’Agence des impôts, en utilisant le formulaire 303.

La date limite de présentation de ce formulaire est fixée aux 20 premiers jours du mois correspondant. C’est-à-dire du 1er au 20 avril pour le premier trimestre ; du 1er au 20 juin pour le deuxième trimestre ; du 1er au 20 octobre pour le troisième trimestre ; et du 1er au 20 janvier pour le quatrième trimestre.

En outre, vos obligations fiscales en tant qu’indépendant comprennent le dépôt d’une déclaration annuelle de TVA, au moyen du formulaire 390.

La déclaration de TVA dépendra de l’activité exercée et sera calculée en soustrayant la TVA sur les dépenses engagées (TVA en amont) de la TVA sur les revenus obtenus (TVA en aval).

En général, le taux appliqué est de 21%. Toutefois, selon l’activité, il peut s’agir d’une TVA réduite (10 %) ou d’une TVA super-réduite (4 %).

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Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) :

Le montant total de vos revenus est imposé par le biais de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, et vous pouvez choisir entre :

Le régime simplifié d’estimation directe

Il s’adresse aux indépendants exerçant des activités économiques dont le chiffre d’affaires ne dépasse pas 600 000 euros par an au cours de l’année précédente.

Le système normal d’imposition directe

Ce régime concerne les travailleurs indépendants dont le chiffre d’affaires annuel est supérieur à 600 000 euros l’année précédente.

Le régime d’estimation objective ou par modules

Dans ce cas, seuls les travailleurs indépendants qui remplissent des conditions spécifiques peuvent accéder à ce régime, telles que : valider que l’activité que vous exercez est incluse dans l’arrêté qui réglemente les modules.

Les exemples incluent les magasins de détail, les hôtels et les restaurants, les ateliers, les matériaux de construction, les services de coiffure et de beauté.

Comme dans le cas de la TVA, l’impôt sur le revenu des personnes physiques doit être payé trimestriellement, et les dates limites de dépôt de votre déclaration d’impôt seront également au cours des 20 premiers jours du mois correspondant.

À cet égard, vous devez présenter les revenus et les dépenses déductibles. Le pourcentage associé sera de 7% pour les nouveaux freelances et de 15% pour les freelances inscrits depuis plus de deux ans.

Quels formulaires devez-vous soumettre ?

Le moment est venu de vous acquitter de vos obligations fiscales en tant qu’indépendant et vous devez savoir que vous pouvez payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques au moyen du formulaire 130 (dans le cas du système direct) et du formulaire 131 (dans le cas du système modulaire). Enfin, vous pouvez utiliser le formulaire 100 pour remplir votre déclaration annuelle de revenus.

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La pension d’un travailleur indépendant en Espagne :

L’un des doutes les plus fréquents lorsqu’on décide de devenir indépendant en Espagne est la question de la retraite et de la pension.

Alors, est-il possible pour un indépendant de prendre sa retraite ? Oui, en tant que travailleur indépendant, vous aurez droit à une pension publique. Toutefois, vous ne bénéficierez pas des mêmes avantages financiers que les employés.

Ainsi, le calcul de la pension d’un indépendant est directement lié à ce qu’il verse au système de sécurité sociale. Ainsi, en fonction du montant de votre cotisation, vous pouvez recevoir plus ou moins.

La période minimale à accomplir pour pouvoir prendre sa retraite en tant que travailleur indépendant est de 20 ans, et le montant associé sera d’environ 226 euros par mois. En revanche, si vous êtes déjà à la retraite depuis 25 ans, vous pourrez recevoir 561 euros par mois.

Dans le cas d’une personne ayant cotisé le nombre maximal d’années (37 ans), le montant mensuel sera d’environ 789 euros par mois. Et, si vous avez payé les cotisations maximales à la sécurité sociale, vous pourrez recevoir une pension maximale de 2 683,34 euros.

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Vous envisagez de devenir indépendant en Espagne ? Comme vous l’avez peut-être remarqué, il existe un certain nombre d’obligations fiscales auxquelles vous devrez vous conformer afin d’être à jour avec la législation espagnole.

Faire vos déclarations d’impôts peut être un processus simple et chez TAS Consultancy nous mettons à votre disposition notre équipe d’experts pour vous conseiller. Entrez dans notre site et contactez-nous pour vous aider dans vos démarches !