Quels sont les risques fiscaux auxquels votre entreprise peut être confrontée et comment influencent-ils sa relation avec la politique fiscale ?

La politique fiscale peut stimuler la croissance des entreprises, la stabilité économique et l’égalité sociale. Mais pour y parvenir, il est nécessaire de mettre en œuvre des règles fiscales qui permettent d’y parvenir. C’est pourquoi vous devez veiller à éviter autant que possible les risques fiscaux. Si vous souhaitez savoir comment éviter les risques fiscaux et suivre la politique fiscale, restez avec nous jusqu’à la fin de cet article !

Qu’entend-on par risques fiscaux ?

Les risques fiscaux sont définis comme une série d’événements inattendus qui sapent le cadre fiscal établi. Lorsque les risques fiscaux surviennent dans une entreprise, ils peuvent avoir un impact négatif significatif sur le résultat fiscal de l’entreprise et peuvent causer des dommages importants au financement de l’entreprise.

Lorsque ces risques se matérialisent, il y a de nombreux impacts négatifs sur le résultat budgétaire. C’est-à-dire l’excédent ou le déficit du secteur public. Tout cela à travers l’obligation de faire face à des dépenses plus élevées et d’avoir des recettes publiques plus faibles que prévu.

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Quels types de risques fiscaux êtes-vous susceptibles de rencontrer ?

Bien qu’il n’existe pas de catégorie spécifique de risques fiscaux dans la politique budgétaire, il existe une sorte de classification générique où les risques fiscaux sont divisés en deux grands groupes.

• Risques macroéconomiques.
• Les risques de matérialisation des engagements conditionnels.

À leur tour, ces groupes peuvent être divisés en catégories selon leur statut juridique (explicite et implicite), selon la fréquence à laquelle ils se matérialisent (continue ou discrète) ou selon leur relation avec l’action de l’État (endogène ou exogène).

Risques macroéconomiques

Ces risques sont liés à l’évolution des variables globales, du taux de change, de l’inflation, des taux d’intérêt et des prix des matières premières, entre autres. 

L’une des conséquences de ces variables est qu’elles peuvent affecter la politique budgétaire. Elles interfèrent avec les comptes publics par le biais de divers mécanismes de transmission, tels qu’une baisse des recettes fiscales, une hausse des coûts des intrants pour la production de biens et services publics, ou une augmentation du service de la dette.

Risques de matérialisation des passifs éventuels

Il s’agit de passifs qui surviennent lorsque des événements incertains de politique budgétaire se produisent et affectent le niveau social. Il s’agit par exemple de la création d’une nouvelle réglementation par le gouvernement, de nouveaux coûts de jugement pour des actions en justice contre l’État, ou de coûts dus à des catastrophes naturelles. Les passifs contingents peuvent être divisés en deux catégories.

Une autre façon de mesurer les risques est de les classer en endogènes et exogènes :

Comment gérer les risques fiscaux dans les entreprises ?

La première chose que votre entreprise doit faire pour suivre la politique fiscale est d’identifier les risques fiscaux auxquels elle peut être exposée. Elle doit également quantifier l’impact que ceux-ci peuvent avoir et informer tous les membres de ce qui se passe.

Une fois les premières mesures prises, l’étape suivante consiste à gérer les risques eux-mêmes. Pour ce faire, une analyse doit être effectuée afin de réduire le risque et de prendre les précautions nécessaires pour contribuer à atténuer les coûts. Cela doit toujours être fait en tenant compte des différents types de risques qui peuvent être rencontrés.

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Où peuvent se situer les risques fiscaux dans une entreprise ?

Pour répondre à cette question, il faut bien comprendre que chaque département de votre entreprise prend des décisions importantes qui peuvent entraîner un certain nombre de risques pouvant affecter sa relation avec la politique fiscale. 

Par conséquent, l’entreprise et son équipe doivent savoir jusqu’où elles peuvent aller et évaluer les effets qui peuvent se produire. En effet, la gestion des risques fiscaux nécessite un contrôle efficace et optimal de la part des membres de l’entreprise.  

Comment mesurer l’amélioration de la fonction fiscale ?

Il est important de parvenir à une gestion fiscale efficace et correcte au sein de l’entreprise, une gestion qui soit en phase avec la politique fiscale. Toutefois, cela nécessite un travail d’équipe acharné et les compétences de personnes spécialisées dans différents domaines.

Il est donc nécessaire de doter les services fiscaux de ressources humaines et matérielles adéquates pour contribuer à maintenir l’ordre. De cette façon, la gestion efficace des ressources deviendra le meilleur indicateur pour mesurer l’amélioration de la fonction fiscale dans les entreprises.

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Pour en savoir plus sur les risques fiscaux qui peuvent affecter votre relation avec la politique fiscale. Je vous encourage à nous contacter via notre adresse électronique tasconsultoria@tas-sl.es. 

Nous disposons d’excellents professionnels qui pourront vous fournir un guide complet sur la manière de contrer les risques fiscaux qui peuvent affecter votre entreprise. Ne manquez pas cette occasion unique et demandez votre essai gratuit, contactez-nous et protégez votre entreprise de tout risque !