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Comment déclarer les revenus de commissions aux autorités fiscales et à la sécurité sociale ?

Comment déclarer les revenus de commissions

L’un des doutes les plus fréquents que vous avez en tant qu’indépendant concerne certainement la manière dont vous pouvez déclarer les revenus provenant de commissions aux différentes entités. Pour pouvoir déclarer ces revenus, vous devez exercer une activité économique dans laquelle vous agissez en tant qu’intermédiaire entre un client potentiel et le produit ou le service vendu par une entreprise. Pour savoir comment déclarer les revenus de commissions, restez à l’écoute, nous vous en parlerons.

Tout d’abord, qu’est-ce que l’encaissement à la commission et qu’est-ce qu’un commissionnaire ?

Les commissionnaires sont des personnes qui fournissent des services d’intermédiaire entre une entreprise et un acheteur. En contrepartie de ces services, il perçoit un montant fixe ou un pourcentage de la transaction. Ce pourcentage est communément appelé commission et constitue la base du revenu du commissionnaire.

Le contrat de commissionnaire est destiné à réglementer les transactions sporadiques et non les transactions régulières. 

Par exemple, lorsqu’une entreprise souhaite augmenter ses ventes, elle s’adresse souvent à un commissionnaire qui vend ses produits en échange d’une commission. Même si aucun contrat écrit n’est signé, il peut y avoir un contrat d’agence ou un contrat de commission. Les droits et obligations des parties sont très différents selon qu’il s’agit de l’un ou de l’autre.

Cela dit, il est important de savoir que toutes les personnes qui perçoivent des commissions ne sont pas des commissionnaires. Il existe également des agents commerciaux, qui sont des intermédiaires et qui perçoivent des commissions, tout comme les commissionnaires. 

La différence est qu’un commissionnaire travaille occasionnellement pour une entreprise et qu’un agent commercial travaille régulièrement.

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Comment déclarer les revenus de commissions ?

Pour savoir comment déclarer les revenus provenant de commissions, il faut savoir que toute personne qui perçoit des revenus doit être inscrite au régime spécial des travailleurs indépendants (RETA). Lorsque vous émettez des factures pour les opérations que vous réalisez, vous devez tout déclarer à l’administration fiscale.

Désormais, si vous travaillez à la commission, vous devez vous inscrire en tant qu’indépendant et payer des cotisations de sécurité sociale. En outre, vous devez également payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques et la TVA.

Si, dans votre cas, vous êtes un professionnel qui travaille à la commission au sein d’une entreprise, vous ne devez pas vous inscrire en tant qu’indépendant, ni déclarer ce supplément, car il devrait déjà être reflété dans votre salaire.

Exigences relatives à la déclaration des revenus de commissions et à l’accomplissement des obligations fiscales.

Pour savoir comment déclarer vos revenus de commissions et vous acquitter de vos obligations fiscales après avoir commencé votre activité économique en tant que travailleur indépendant. La première chose à faire est de s’inscrire auprès de l’administration fiscale avec le formulaire 036. 

Vous pouvez également utiliser le formulaire 037 si vous ne relevez d’aucun régime spécial de TVA ou si l’activité économique que vous exercez est intracommunautaire.

Une fois que vous vous êtes inscrit en tant qu’indépendant, vous devez établir des factures pour tous les revenus que vous tirez de votre activité. Cela dépendra du type de paiement que vous recevez et du type de payeur qui produira la facture. Il peut s’agir, par exemple, des cas suivants

Comment déclarer les revenus de commissions

Il est important de se rappeler qu’il est de votre responsabilité de déclarer correctement vos revenus. De cette manière, l’entreprise ou l’organisation qui vous verse une commission ne sera jamais en danger et restera toujours active.

Peut-on percevoir des commissions sans être indépendant ?

Pour pouvoir percevoir des commissions, que l’on soit commissionnaire ou agent commercial, il faut devenir indépendant. Mais pourquoi ? Puisque c’est devenu votre activité régulière, vous êtes obligé de vous inscrire à la sécurité sociale et à l’administration fiscale.

Si votre activité est sporadique, le mieux est de consulter l’inspection du travail. Elle analysera votre situation et décidera si vous devez ou non vous inscrire au RETA. Toutefois, quelle que soit votre activité économique, vous devez déclarer vos revenus à l’administration fiscale.

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Que faire de l’impôt sur le revenu des personnes physiques ?

Toutes les factures que vous émettez à l’intention de votre commissionnaire doivent comporter une retenue d’impôt sur le revenu. Celui-ci varie en fonction de votre situation. Si vous êtes un indépendant qui vient de s’inscrire, le précompte professionnel est de 7 % pour la première année. Toutefois, si vos revenus annuels sont inférieurs à 15 000 euros, le précompte mobilier s’élève à 15 %.

Un autre point à préciser est que si vous appliquez des retenues à la source sur 70 % ou plus de vos factures, vous ne serez pas obligé de remplir le formulaire 130 de l’impôt sur le revenu des personnes physiques trimestriel.

Qu’en est-il de la TVA ?

En ce qui concerne la TVA, vous devez tenir compte d’une retenue à la source de 21 % sur le montant correspondant des revenus que vous avez perçus. De même, dès que vous commencerez à émettre des factures de TVA, vous devrez déclarer cet impôt trimestriellement au moyen du formulaire 303.

Même dans les cas où vous n’avez pas eu de revenus pendant tout le trimestre, vous devez également déposer une déclaration annuelle de TVA. Au moyen du formulaire 390, vous confirmerez les données trimestrielles que vous avez déposées.

Formulaires fiscaux à suivre dans le processus de déclaration des revenus de commissions

Tout au long de ce texte, nous avons mentionné la manière de déclarer les revenus des commissions et les formulaires qui doivent être présentés à cet effet. C’est pourquoi nous vous présentons plus en détail ces formulaires et ce qu’ils sont :

Comment déclarer les revenus de commissions

Si vous respectez correctement ces formulaires, vous serez en mesure de contrôler vos mouvements et de vous acquitter correctement de vos obligations envers les autorités fiscales. En outre, vous ne devez jamais oublier de facturer tous les paiements que vous recevez dans le cadre de vos commissions, y compris l’impôt sur le revenu et la TVA. 

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Pour en savoir plus sur la manière de déclarer les revenus de commissions. Je vous invite à nous contacter, via notre email tasconsultoria@tas-sl.es. Nous disposons de la meilleure équipe spécialisée dans les questions fiscales, avec les meilleurs professionnels qui pourront vous accompagner tout au long de votre parcours. Ne manquez pas l’occasion de demander votre essai gratuit et de vous dynamiser en tant qu’entrepreneur.

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