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Todo lo que necesitas saber sobre la nueva reforma fiscal 2023 en España

Nueva reforma fiscal 2023

España trae para este 2023 una nueva reforma fiscal que incluye diversas aristas tributarias que conviene conocer. Entre ellas destaca el incremento de las cargas fiscales para las grandes fortunas y empresas, la disminución del IVA en los productos de higiene femenina y el aumento de la reducción por rendimientos de trabajo. ¡Quédate hasta el final de este artículo y conoce todo lo que implica la nueva reforma fiscal 2023 en España!

¿Qué es una reforma fiscal?

Una reforma fiscal puede definirse como un proceso de modificación impositiva que suele realizarse en un país, esto con la finalidad de transformar el sistema tributario y así implantar una nueva estructura económica en la sociedad.

Las nuevas medidas fiscales son fundamentales para ajustar o sustituir las normas fiscales que existen en una nación determinada. Por lo general, es un proceso que debe seguir una serie de pasos, ya que la modificación de la legislación impositiva es compleja por múltiples circunstancias. 

La normativa debe hacerse por medio del Poder Legislativo, pero los diferentes cambios van a ser promulgados desde el Poder Ejecutivo.

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¿En qué consiste la nueva reforma fiscal 2023?

En su momento, la ministra de Hacienda, María Jesús Montero, anunció el pasado septiembre algunos de los puntos clave de esta nueva reforma fiscal España. Entre ellas, destaca el nuevo impuesto a las grandes fortunas superiores a los tres millones de euros.

Asimismo, las rentas de capital tendrán que tributar más en el IRPF cuando el capital sea a partir de 200.000 euros. 

Estas nuevas medidas fiscales son una propuesta conjunta de las dos formaciones políticas que conforman al Gobierno y que, además, forma parte del acuerdo presupuestario que se espera cerrar definitivamente. Así lo señaló el titular de Hacienda en una rueda de presa.

A raíz de estas y otras medidas, el Gobierno espera recaudar 3.144 millones de euros adicionales que serán destinados, en su mayoría, al propósito de lucha contra la inflación.

¿Cuáles son las nuevas medidas fiscales que propone la nueva reforma fiscal 2023?

La nueva reforma tributaria trae consigo un paquete de nuevas medidas que es esencial conocer si estás dentro del mundo de los negocios. A continuación te detallamos cada una:

Nueva reforma fiscal 2023

Impuesto de solidaridad a las grandes fortunas

La instauración de este nuevo tributo será temporal y se impondrá en los próximos años, 2023 y 2024. Sin embargo, una pregunta muy frecuente es sobre si todos los propietarios de grandes fortunas deberán tributar lo mismo. La respuesta es no, pues el tributo se dividirá en tres segmentos:

  • 3 a 5 millones de riqueza neta pagará 1,7%.
  • 5 a 10,6 millones de riqueza neta pagará 2,1%.
  • Más de 10,6 millones de riqueza neta pagará 3,5%.

Este nuevo impuesto será exonerado para rentas menores a 3 millones en patrimonio. Dado lo anterior, un contribuyente que cuente con un patrimonio de 3.000.001 euros, únicamente pagará el 1,7% con respecto al euro que supera los 3 millones con 1,7 céntimos. 

Por su parte, los ingresos de 11 millones de euros, hará que el contribuyente no tenga la necesidad pagar ningún cargo por los primeros 3 millones. Por tanto, debe abonar un 1,7% en los venideros 2 millones (34.000 euros), un 2,1% por los 5 millones que le siguen (34.000 euros), finalizando con 3,5% en el último millón (35.000 euros). 

Al final, la factura global considerando al conjunto del impuesto alcanzaría los 174.000 euros.

Reducción del IVA

La reforma fiscal 2023 contempla también una reducción de IVA. Esto consistirá en la reducción del tipo del 10% al 4% en artículos de higiene para las damas. 

Esta es una medida que está amparada en la ley de garantía integral para la libertad sexual. Su denominación es ‘solo sí es sí’ y fue promocionada por el Gobierno hasta llegar a su aprobación definitiva en las Cortes Generales.

También, esta disminución del IVA implicaría a los preservativos y aquellos anticonceptivos que no son medicinales.

Impuesto a los autónomos y sociedades

Los nuevos impuestos experimentarán un incremento del 5% en el rendimiento neto correspondiente a los módulos para autónomos. Con ello, se aumenta de un 5% a 7% la disminución de gastos deducibles concernientes a la tributación bajo régimen con estimación directa reducida. 

Es un tributo que ayudará a unos 577.000 trabajadores que laboran por su cuenta. Como consecuencia, conducirá a una austeridad fiscal de 184 millones de euros.

En lo que respecta a las Sociedades, se establece una rebaja de tipo nominal que irá de un 25% al 23%. Específicamente, será para pequeñas empresas que posean ingresos por debajo del millón de euros. 

El resultado que se espera obtener es recaudar 292 millones de euros, lo cual originará un beneficio para más de 400.000 firmas en toda España.

Rentas de ahorro

Con la entrada en vigor de la nueva reforma fiscal 2023, las rentas al ahorro se elevarán en un punto porcentual para aquellos ingresos que superen los 200.000 euros. Mientras tanto, entre el 26%, 27% y 28% irá destinada a contribuyentes que cuenten con más de 300.000 euros.

El crédito fiscal seguirá existiendo, pero el mismo se podrá postergar y habrá posibilidad de deducirlo. Cabe resaltar, que esta medida tiene carácter de aprobada, aunque se espera el establecimiento de un convenio internacional con respecto al tipo mínimo del 15% referente a las compañías multinacionales. 

Se estima que la recaudación tributaria abarque los 2.500 millones. Agregado a ello, se disminuye el tipo nominal, pasando de un 25% al 23% para unas 407.000 pymes que tienen una facturación de por lo menos un millón de euros, teniendo una repercusión financiera de 292 millones.

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¿Cómo afecta la reforma tributaria a las personas naturales y empresas?

El principal gran afectado de la nueva reforma fiscal 2023 es la ciudadanía común, pero poder conocer el grado impacto únicamente será posible desglosando cada uno de los impuestos ejecutados.

Impuesto de Solidaridad

Aproximadamente unos 23.000 contribuyentes serían los afectados. Con la finalidad de impedir que ocurra una doble tributación, el Gobierno ha manifestado que deducirá una parte de la cuota que corresponda a la persona natural, siempre y cuando en su Comunidad haya tributado por concepto de impuesto de patrimonio.

Impuesto a las Sociedades (pymes) 

Este repercute fundamentalmente en los empresarios que poseen firmas con un estimado de facturación por debajo del millón de euros. Unas 407.384 sociedades españolas dispondrán, desde el 2023, con una reducción del tipo que se tributa con el Impuesto sobre Sociedades.

Impuesto a las Sociedades (empresas)

Es una de las nuevas medidas fiscales que afecta a muy pocas empresas, únicamente el 0,2% de las mismas. Puesto que, alrededor de unas 3.609 empresas suelen tributar en sociedades filiales. 

Es importante destacar, que el Gobierno no ha implantado un mínimo requerido de facturación. Aunque sí considera que este segmento competerá a las grandes formas de España, puesto que la gran mayoría hacen su tributación en ese sistema.

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