¿Qué novedades trae la declaración de la renta 2023?

La campaña de la Declaración de la Renta 2023 está a la vuelta de la esquina y es importante estar al tanto de las novedades que afectarán la presentación de tu declaración. Esto implica desde los plazos de entrega, hasta los nuevos tramos del IRPF. Dicho esto, es momento de que te prepares para optimizar tus impuestos este próximo 11 de abril. ¿Quieres saber más? Sigue leyendo nuestro artículo.

¿Cuáles son las fechas clave de la declaración de la renta 2023? 

Justo como cada año, la campaña de la declaración de la renta 2023 se llevará a cabo entre el 1 y el 30 de junio. Sin embargo, los contribuyentes pueden presentar sus primeras declaracione50s del IRPF y de Patrimonio a través de internet a partir del 11 de abril. Dicho esto, no es necesario presentar la declaración de la Renta para aquellos cuyos rendimientos brutos no superen los 15.000 euros.

El uso de internet para realizar la declaración es cada vez más popular, siendo utilizado por nueve de cada diez contribuyentes.

Resulta importante, asimismo, que los contribuyentes estén al tanto de las fechas límite de presentación para evitar problemas. De no cumplir con los plazos, podrías enfrentar una multa que oscila entre los 200 euros y el 150% del importe a pagar a Hacienda.

Entonces, ¿cuándo se hace la declaración de la renta 2023? Las fechas importantes a considerar se relacionan con la presentación de los contribuyentes, como verás en la imagen:

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¿Qué novedades nos trae el IRPF para el ejercicio fiscal 2022-2023?

Además de la importancia de presentar la declaración dentro del plazo, es clave conocer las novedades de la campaña de declaración de la renta 2023. Aunque los cambios respecto a 2022 no son muy significativos, hay algunas modificaciones que pueden ayudar a ahorrar dinero en impuestos a través de deducciones fiscales.

Algunos de los aspectos más relevantes incluyen las aportaciones a planes de pensiones, la deducción por maternidad y los umbrales de ingresos que obligan a presentar la renta.

Por lo tanto, es fundamental estar informado y preparado para hacer la declaración de la renta 2023 de forma correcta y maximizar las oportunidades de ahorro. A continuación, te compartimos los detalles:

Cambios en la tributación del IRPF en ciertas regiones autónomas de España

Algunas comunidades autónomas, incluyendo Madrid, la Comunidad Valenciana, Galicia, Andalucía y Murcia, han introducido cambios en los tramos de IRPF con efecto retroactivo, que se verán reflejados en la declaración de la renta 2023.

En septiembre de 2022, la presidenta de la Comunidad de Madrid anunció la deflactación del IRPF para ayudar a las familias a mantener su poder adquisitivo ante la subida de precios.

Esta medida beneficiará a 3,5 millones de madrileños y ahorrará cerca de 200 millones de euros. La deflactación del IRPF en Madrid es del 4,6%, lo que permitirá a los madrileños ahorrar en promedio 46 euros, siendo las rentas altas las más beneficiadas.

Nuevos tramos para las rentas del trabajo

Una de las novedades más relevantes de la declaración de la renta 2023 es el cambio en el sistema de cotizaciones a la Seguridad Social para los autónomos.

A partir de ahora, la cuota se calculará con base en los ingresos reales y no a la base elegida previamente. Además, se han establecido 15 tramos para el nuevo sistema de cotizaciones.

Se ha puesto en marcha un simulador por parte de la Seguridad Social para facilitar el cálculo del nuevo sistema de cotizaciones que se basa en los ingresos reales. El cálculo se realiza a partir de los rendimientos netos con una deducción del 7% por gastos genéricos. Esto cambia la declaración de la renta 2023 de forma significativa. 

La nueva normativa establece un 7% de gastos de difícil justificación para los autónomos en estimación directa simplificada. Además, los autónomos con dos hijos y declaración conjunta con su pareja tendrán un mínimo de tributación de 19.000 euros. Los autónomos en situación de pluriactividad y con rentas del trabajo superiores a 15.000 euros estarán exentos del pago del IRPF.

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Cambios en la deducción fiscal de los planes de pensiones privados

Hacienda ha introducido cambios en la deducción fiscal de los planes de pensiones privados. La cantidad máxima que se puede deducir anualmente se ha reducido de 2.000 a 1.500 euros.

Por otro lado, la cantidad máxima deducible se ha ampliado de 8.000 a 8.500 euros en caso de que el contribuyente tenga un plan de pensiones de empresa.

Estas modificaciones dentro de la declaración de la renta 2023 tienen como objetivo aumentar la recaudación para garantizar la viabilidad del sistema de pensiones y es importante tenerlas en cuenta, ya que pueden afectar directamente tu economía personal.

Deducción por hijo a cargo o maternidad 

Otra de las novedades fiscales es la deducción por hijo a cargo, que se convierte en una «ayuda universal» para madres con hijos menores de tres años, independientemente de su situación laboral.

Anteriormente, la deducción estaba limitada a 100 euros mensuales por hijo y solo se aplicaba a madres con empleo fijo. Se estima que esta deducción, parte de la declaración de la renta 2023, beneficiará a más de dos millones de familias y los beneficios fiscales superarán los 200 millones de euros.

Impuesto sobre patrimonio para grandes fortunas

El nuevo impuesto sobre patrimonio para grandes fortunas ya está en vigor y se aplicará a partir del ejercicio fiscal de 2022, dentro de la declaración de la renta 2023 para aquellos con un patrimonio neto superior a tres millones de euros.

El impuesto se divide en tres tramos y su tasa impositiva varía según el valor neto del patrimonio:

• Para patrimonios entre 3 y 5 millones de euros, se aplicará una tasa del 1,7%.
• Para patrimonios entre 5 y 10 millones de euros, se aplicará una tasa del 2,1%.
• Para patrimonios por encima de 10 millones de euros, se aplicará una tasa del 3,5%.

El objetivo del Ministerio de Hacienda es recaudar con este impuesto 1.500 millones de euros anuales durante 2023 y 2024, aunque se podría incorporar de forma permanente en el sistema fiscal.

También se ha destacado la reducción de los rendimientos del trabajo para salarios brutos entre 15.000 y 21.000 euros, que se estima supondrá un ahorro de 1.881 millones de euros para el 50% de los trabajadores.

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Si eres alguno de estos trabajadores y necesitas ayuda para realizar tu declaración de la renta 2023, no dudes en contactarnos. En nuestro equipo contamos con expertos en materia fiscal que estarán encantados de ayudarte en todo lo que necesites. 

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