¿Qué son las empresas emergentes y cuáles son las ventajas fiscales de las que disfrutan?

Con la creciente demanda de nuevas soluciones y modelos de negocio, las empresas emergentes han cobrado una importancia crucial en el panorama empresarial español. En este artículo, nos enfocaremos en definir qué son las empresas emergentes y exploraremos las ventajas fiscales que gozan para este año, como reducciones en el Impuesto sobre Sociedades. ¡No dudes en seguir leyendo la información completa!

¿Qué son las empresas emergentes en España? 

La Ley de Fomento del Ecosistema de Empresas Emergentes, o también conocida como Ley Startup, es la normativa que define los parámetros del mundo emprendedor español. 

La ley Indica que una empresa emergente es toda compañía nueva con un máximo de cinco años de vida, o siete, en el caso de empresas biotecnológicas, energéticas o industriales. Al decir años de vida nos referimos al periodo de tiempo desde la inscripción de la compañía en el Registro Mercantil. 

Por lo general, las empresas pagan el Impuesto sobre Sociedades (IS) a un tipo del 25%. Sin embargo, no es el caso para las empresas emergentes.

Por un lado, a partir de 2023, las empresas que generan ingresos de menos de un millón de euros al año pagarán a un tipo del 23%. Por el otro, y es el aspecto que nos interesa, las «empresas de nueva creación» tributan a un tipo reducido del 15% en el primer ejercicio en caso de que su base imponible sea positiva para luego continuar en los tres siguientes.

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Requisitos mínimos para ser una empresa emergente 

Además de los años de vida que deben tener las empresas emergentes, también es necesario que cuenten con una sede social en España o una mayoría de la plantilla de empleados con contrato en el país.

Además, para acceder a las ventajas fiscales, las empresas emergentes tienen como requisito la acreditación de la Empresa Nacional de Innovación (ENISA). Esta es una entidad pública que emite la acreditación válida ante las administraciones públicas.

Dicha certificación es un reconocimiento otorgado por la Agencia Nacional de Innovación de España a empresas que demuestran tener un alto potencial de innovación y crecimiento. Es decir, que contribuyen al desarrollo económico y tecnológico del país. 

Esta acreditación otorga a las empresas emergentes acceso a financiación y programas de apoyo a la innovación, así como a una serie de incentivos fiscales y administrativos para fomentar su crecimiento.

Si lo deseas, desde su página web podrás acceder al manual de procedimientos para comenzar el proceso de análisis o auditoría de tu empresa emergente. 

En resumen, te mostramos todos los requisitos necesarios para el acceso a las empresas emergentes a los beneficios fiscales: 

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Ventajas fiscales de las que gozan las empresas emergentes 

Como te explicamos, luego de ser acreditado como empresa emergente se incluirá una reducción en la tasa impositiva del Impuesto de Sociedades al 15%. Ahora bien, ¿cómo funciona el proceso de los cuatro ejercicios fiscales que se incluyen?

La ley de empresas emergentes dicta que:

• Durante un máximo de 4 años, es decir, los próximos 4 ejercicios, las empresas emergentes gozarán de una reducción en el tipo impositivo del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes permanentes. 
• Las empresas emergentes tendrán derecho a un aplazamiento en el pago de la deuda tributaria correspondiente a los dos primeros períodos impositivos con base imponible positiva. 

La Administración tributaria del Estado les concederá el aplazamiento sin necesidad de garantías por 12 y 6 meses, respectivamente. De esa forma, la empresa emergente deberá efectuar el pago sin intereses de demora en un plazo de 1 mes después del vencimiento de cada uno de los plazos.

• Las empresas emergentes no tendrán la obligación de realizar pagos fraccionados durante los 2 primeros períodos impositivos con base imponible positiva si mantienen su condición de empresa emergente.

• Además, las empresas emergentes no estarán obligadas a obtener el NIE para inversores extranjeros no residentes.
• También, gozarán de una bonificación en las cuotas de Seguridad Social por tres años para emprendedores autónomos que trabajen bajo contrato. 
• En términos de inversiones en empresas recién creadas, estas compañías también tendrán un aumento en la deducción por inversión y un aumento del tipo hasta un 50%, con un límite máximo de 100.000 euros. Se les darán facilidades para hacer pagos a plazo en caso de recibir subvenciones.

Algunas medidas laborales migratorias para apoyar a empresas emergentes

La ley de empresas emergentes incluye medidas migratorias para facilitar la entrada y residencia de profesionales altamente calificados, emprendimiento e inversión. Algunas de ellas son: 

• Bonificación del 100% de la base mínima para los trabajadores autónomos de empresas emergentes que controlen directa o indirectamente la empresa y trabajen simultáneamente por cuenta ajena durante los primeros 3 años.
• Nueva categoría de visado y autorización de residencia para los «nómadas digitales» que trabajan a distancia para empresas fuera del país.
• Visado de teletrabajo internacional permite la entrada y residencia en España por un año.
• Autorización de residencia para extranjeros regulares en España por un período máximo de 3 años, renovable por 2 años, y con posibilidad de obtener residencia permanente a los 5 años.

Nota importante: el titular del visado solo puede trabajar para empresas fuera del país si es una actividad laboral. Si es una actividad profesional, solo se permite trabajar en España si el trabajo no es superior al 20% del total.

El visado o autorización de teletrabajo está disponible para profesionales calificados con grado universitario, formación profesional o experiencia profesional de 3 años.

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En definitiva, la ley para las empresas emergentes nos indican que son un elemento clave para el crecimiento económico y la innovación. Con el apoyo adecuado en áreas como la planificación fiscal y la gestión de recursos, estas empresas pueden prosperar y contribuir al éxito del mercado.

Para alcanzar esta prosperidad, debes contar con la asesoría de profesionales. En TAS Consultoría, ofrecemos servicios de consultoría fiscal para empresas emergentes, brindando soluciones integrales que se ajustan a tus necesidades únicas.

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